“離境即退稅”，2025年國家給大家送上了9810開年大禮包！那針對9810報關(guān)監(jiān)管方式，經(jīng)常會有跨境賣家問小編自己是做亞馬遜FBA倉的，能否用9810出口報關(guān)？9810對比0110哪種出口方式更適合自己？退稅上有沒有什么難點，今天一次給大家說清楚。
“離境即退稅”，2025年國家給大家送上了9810開年大禮包！那針對9810報關(guān)監(jiān)管方式，經(jīng)常會有跨境賣家問小編自己是做亞馬遜FBA倉的，能否用9810出口報關(guān)？9810對比0110哪種出口方式更適合自己？退稅上有沒有什么難點，今天一次給大家說清楚。
四、9810退稅單證與其他監(jiān)管方式的區(qū)別？
國內(nèi)發(fā)貨：先把貨批量運到國外倉庫（比如亞馬遜FBA倉）；
離境即退稅：貨物一出中國海關(guān)，就能申請退稅；
國外零售： 貨到了海外倉之后，海外賣家下單，貨隨賣隨發(fā) （FBA尾程配送）。
舉個栗子： 老王賣手機(jī)殼，用9810模式把1萬件貨發(fā)到美國倉，假設(shè)貨值100萬，老王家財務(wù)把退稅單證都整理好了，因此貨剛上飛機(jī)就能申請預(yù)退13萬的稅。等老外下單了，直接從美國倉發(fā)貨，物流快、消費者滿意，老王美滋滋。
但注意！這13萬是“預(yù)退稅”，實際賣完后要和稅務(wù)局對賬“多退少補(bǔ)”。
通過亞馬遜、TikTok等平臺用海外倉賣貨的生產(chǎn)型或外貿(mào)型公司，尤其是服裝、家居、3C等SKU多、復(fù)購率高的品類；
必須是一般納稅人，有進(jìn)出口資質(zhì)，且做過出口退免稅備案的企業(yè)；
9810適合介于初創(chuàng)和發(fā)展之間、布局海外倉需求、并且想做出口退稅的中小型賣家。
1、簡化流程：取消海外倉備案、簡化跨境出口單證申報
以前：跨境電商企業(yè)想走9810模式，把貨批量發(fā)到美國倉庫，再通過亞馬遜賣，必須先去提供企業(yè)登記表和海外倉登記表（需顯示海外倉地址、面積）等申請材料，到海關(guān)“登記備案”，審批流程耗時不說，不同口岸信息還不互通，比如上海備案的倉，深圳不認(rèn)。
現(xiàn)在（2024年12月15日起）：國家直接把海外倉備案取消了！全國標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，企業(yè)只需要完成公司注冊登記、進(jìn)出口收發(fā)貨人備案及跨境電商資質(zhì)備案等，就能直接用9810模式發(fā)貨到海外倉，不用再填一堆表格等審批。但企業(yè)要注意，雖然不用做海外倉備案了，發(fā)貨時要傳一個“訂倉單”電子數(shù)據(jù)給海關(guān)，說明貨要進(jìn)哪個海外倉就行，數(shù)據(jù)必須真實，造假會被查。
2、離境即退稅：提前釋放現(xiàn)金流
2025年1月27日起，貨物報關(guān)離境后即可退稅，無需等待海外倉銷售完成，實行“離境預(yù)退稅+銷售再核算”兩階段模式。
舊政策：需等貨物在海外倉全部銷售后才能退稅，資金回籠周期長達(dá)3-6個月 。
預(yù)退稅：離境后憑報關(guān)單等材料即可退70%-90%稅款。
核算期：最晚次年4月30日前，根據(jù)實際銷售情況多退少補(bǔ)。
（1）預(yù)退稅（先拿到錢）
條件：貨物離境后，上傳報關(guān)單、物流單等材料。
關(guān)鍵點：申報時勾選“海外倉預(yù)退”，已售和未售貨分開申報（已售按常規(guī)退稅，未售按預(yù)退稅處理，沒有區(qū)分的統(tǒng)一按未售處理）。
（2）核算（多退少補(bǔ)）
截止時間：預(yù)退稅到賬后的次年4月30日前必須完成，分三種情況：
已售且金額一致：不用補(bǔ)退，直接結(jié)案。
已售但金額差異：比如預(yù)退9萬，實際應(yīng)退10萬，補(bǔ)1萬；反之多退的要補(bǔ)回。
未售：全額退回預(yù)退稅，待銷售后重新申報 。
3、政策補(bǔ)貼：陽光化最高900萬人民幣補(bǔ)貼
以深圳為例，2025年，走9610、9710、9810、1210這幾種報關(guān)方式，可享受陽光化最高900萬人民幣補(bǔ)貼。（具體以當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn)）
總的來說，取消備案+離境即退稅+政策補(bǔ)貼是國家給跨境電商的“減負(fù)組合拳”。
離境即退稅：相當(dāng)于國家先借錢周轉(zhuǎn)，賣完再算總賬，緩解資金壓力
政策補(bǔ)貼：多維度補(bǔ)貼降低企業(yè)成本，但需滿足地方政策要求
9810與其他監(jiān)管方式的區(qū)別？
圖片來源：跨境電商課堂
1、退稅方式：9810離境即退稅，采用“離境預(yù)退稅+銷售再核算”0110/9710/9610貨物在出口時，已經(jīng)做了銷售確認(rèn)，一次性退稅；1210綜保區(qū)入?yún)^(qū)即可退稅，但稅局在退稅，通常會要求企業(yè)實現(xiàn)銷售后方可退稅。
2、收匯金額：0110需要全額收匯（貨賣多少，錢收多少），9810/9710/9610/1210則可以差額收匯（錢貨可以“有零有整”）。
3、退稅單證：所有的出口退稅單證，實際上基本參照0110，唯一不同的點是，9810需提供海外倉訂倉單、租賃協(xié)議、平臺銷售數(shù)據(jù)等進(jìn)行佐證；9710/9610需提供平臺訂單、物流單、支付單進(jìn)行佐證；1210則是需要提供入?yún)^(qū)報關(guān)單+保稅核注清單+香港六聯(lián)單（以深圳為例）進(jìn)行佐證。
4、政策補(bǔ)貼：以深圳為例，2025年走9610、9710、9810、1210這幾種報關(guān)方式，可享受陽光化最高900萬人民幣補(bǔ)貼（具體以當(dāng)?shù)卣邽闇?zhǔn)）；0110則沒有這類政策補(bǔ)貼。
（一）報關(guān)究竟以什么價格報？
因為貨還沒賣，賣家在走“9810”時的報關(guān)金額是預(yù)估的；是按你平臺上的標(biāo)價（比如100美金/件），還是按你最后能拿到手的錢（比如扣除平臺抽成后，到手60美金/件）來報關(guān)？
1、如果按平臺售價報關(guān)有什么坑？
風(fēng)險1：貨賣不動，得打折
比如你按100美金報關(guān)，結(jié)果貨到海外后賣不掉，最后只能降價到50美金，這時候?qū)嶋H賣價比報關(guān)價低，稅務(wù)局可能會問：“你為啥之前報這么高？是不是想多騙退稅？”
風(fēng)險2：平臺費用沒發(fā)票，抵稅難
其次海外平臺收取的傭金、推廣費、配送費以及其他支付給KOL的錢，你是拿不到發(fā)票的，國內(nèi)稅務(wù)局認(rèn)不認(rèn)這些費用抵稅？現(xiàn)在政策沒明說，搞不好最后得自己掏腰包補(bǔ)稅。
風(fēng)險3：收的錢和報關(guān)價對不上
比如你報100美金，但平臺扣完各種費用后只打給你60美金，這40美金的差額你得解釋清楚，提前準(zhǔn)備好證明材料，來證明你沒撒謊。
2、如果按預(yù)計收款額報關(guān)？
假設(shè)你賣貨到海外倉，報關(guān)時你估計最終能拿到手60美金（比如平臺售價100美金，扣掉傭金、廣告等剩60），你按60美金報關(guān)，會計做賬也按這個金額確認(rèn)收入，但稅務(wù)局核查時會認(rèn)為：貨都沒賣，你憑啥提前“打折”報關(guān)？是不是想通過低報控制公司利潤？
（二）多店鋪運營與9810模式的天然沖突！
嚴(yán)格來說，走9810模式報關(guān)時，比如你有10個店鋪，理論上需要這10家店鋪公司分別進(jìn)行報關(guān)，訂單、貨物、店鋪一一對應(yīng)。
舉例：
店鋪A用公司A報關(guān)，貨賣出去后，錢回到公司A賬戶，退稅也退給公司A。
但現(xiàn)實中沒人這么干！因為成本太高（10家公司、10次報關(guān)、10次退稅），中小賣家根本折騰不起。
大部分賣家為了省事，會把10個店鋪的貨全部匯總到一家出口公司報關(guān)，如果你用9810。你的店鋪公司和出口公司不一致，退稅的時候，你怎么解釋這些訂單歸屬的問題？
1、全球化布局需要一個境外銷售主體！
9810存在諸多局限，我國是外匯管制強(qiáng)國，外面的錢想進(jìn)來必須要有合理的理由，不論是從收匯自由還是從合規(guī)降負(fù)角度，都需要一個香港公司作為境外的銷售主體，銜接國內(nèi)外業(yè)務(wù)，合理降低稅負(fù)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)閉環(huán)。
2、退稅流程復(fù)雜，企業(yè)怕“踩雷”！
傳統(tǒng)模式（比如0110）是貨物一出口就能按實際金額申請退稅，但9810模式下貨物是先發(fā)到海外倉，還沒賣出去，就預(yù)估收入去申請“預(yù)退稅”。企業(yè)一則擔(dān)心預(yù)估不準(zhǔn)，年底核算時可能被稅務(wù)局追回多退的錢，甚至被懷疑騙稅；二則擔(dān)心企業(yè)賣貨到海外倉，實際售價可能受促銷、運費等影響，和預(yù)估價格不一致，稅務(wù)局后續(xù)核查時出問題。
3、實操細(xì)節(jié)“模糊”，企業(yè)不敢冒險！
國家推廣9810是想精準(zhǔn)統(tǒng)計跨境電商數(shù)據(jù)，政策初衷好，但“配套沒跟上”，企業(yè)覺得政策“畫餅”成分大，預(yù)估價格像盲盒，稅局到底認(rèn)不認(rèn)？多店鋪運營，報關(guān)由誰報？海外倉庫存如何管？實際落地缺乏細(xì)則支持，各地執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一，企業(yè)心里忐忑。
4、新政剛出，落地效果待觀察！
新政剛出，必然是邊試邊改。大部分賣家的心理都是先觀望，不想當(dāng)?shù)谝慌俺泽π贰钡娜?，?dān)心硌著牙，等政策細(xì)則落地、各部門數(shù)據(jù)打通了再上車。
總的來說，國稅總局沒發(fā)細(xì)則，各地稅務(wù)局自由裁量權(quán)大。賣家如果想走9810，一定得和所屬稅局溝通，了解執(zhí)行口徑，避免“一廂情愿”操作給自己挖坑。
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（來源：跨境電商財稅課堂）
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圖片來源：跨境電商課堂
