重要通知|2025年西班牙歐盟稅號(hào)最新要求及常見(jiàn)7個(gè)問(wèn)題答疑

在跨境電商領(lǐng)域，稅務(wù)合規(guī)始終是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的核心要素。

近期，西班牙歐盟稅號(hào)的相關(guān)要求發(fā)生了重要更新，跨境賣(mài)家們務(wù)必密切關(guān)注，以確保在歐洲市場(chǎng)的業(yè)務(wù)能夠持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

出于對(duì)合規(guī)的考慮，我們沙之星建議符合申請(qǐng)條件的賣(mài)家立即著手準(zhǔn)備西班牙歐盟稅號(hào)的申請(qǐng)。下面為大家普及7個(gè)西班牙歐盟稅號(hào)的常見(jiàn)問(wèn)題。

一、西班牙稅務(wù)體系

在西班牙，企業(yè)通常需要申請(qǐng)兩個(gè)稅號(hào)：一個(gè)是本地稅號(hào)，另一個(gè)是歐盟稅號(hào)。

1. 本地稅號(hào)（NIF）

Número de Identificación Fiscal（簡(jiǎn)稱NIF）是西班牙的稅務(wù)識(shí)別號(hào)，企業(yè)或個(gè)人在西班牙進(jìn)行稅務(wù)登記的唯一標(biāo)識(shí)。賣(mài)家在西班牙銷(xiāo)售產(chǎn)品時(shí)，必須向西班牙稅務(wù)局申請(qǐng)NIF，用于清關(guān)和納稅申報(bào)。

2. 歐盟增值稅號(hào)（ROI）

Registro de Operadores Intracomunitarios（簡(jiǎn)稱ROI）是西班牙的歐盟增值稅號(hào)，允許企業(yè)在歐盟內(nèi)部進(jìn)行免稅的B2B交易。申請(qǐng)ROI后，企業(yè)可在歐盟內(nèi)進(jìn)行B2B免稅交易，并在平臺(tái)上自動(dòng)開(kāi)具發(fā)票。跨境B2B訂單可適用0%增值稅率。

二、西班牙歐盟稅號(hào)是什么？

西班牙的歐盟稅號(hào)是一種用于在歐盟范圍內(nèi)進(jìn)行交易和繳稅的稅號(hào)，確保賣(mài)家在歐盟內(nèi)部進(jìn)行商業(yè)活動(dòng)時(shí)能夠合法申報(bào)。歐盟稅號(hào)通常以“ES”開(kāi)頭，后面跟著西班牙本土稅號(hào)，因此歐盟稅號(hào)需要在已有本土稅號(hào)的情況下再操作申請(qǐng)。

（圖片來(lái)源：西班牙稅局）

三、誰(shuí)需要申請(qǐng)西班牙歐盟稅號(hào)？

在歐盟境內(nèi)，從事跨境B2B交易的企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者都需要申請(qǐng)VAT歐盟稅號(hào)。擁有了有效歐盟稅號(hào)的主體，才能被認(rèn)可在歐盟范圍內(nèi)進(jìn)行跨境交易的商業(yè)實(shí)體身份，并享受跨境B2B交易訂單的免稅政策(反向征稅)。

如果賣(mài)家沒(méi)有歐盟稅號(hào)，其售賣(mài)給其他歐盟國(guó)家企業(yè)客戶銷(xiāo)售產(chǎn)品時(shí)，需要按照發(fā)貨國(guó)(西班牙)的稅率進(jìn)行含稅交易，并完成相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)。

四、如何判斷自己是否有西班牙歐盟稅號(hào)？

擁有歐盟稅號(hào)的公司都會(huì)在ROI歐盟內(nèi)運(yùn)營(yíng)商登記普查系統(tǒng)中有記錄，可以通過(guò)VIES增值稅信息交換系統(tǒng)驗(yàn)證是否已經(jīng)注冊(cè)了歐盟稅號(hào)，以及該公司的交易是否符合免征增值稅的要求。

驗(yàn)證西班牙歐盟稅號(hào)網(wǎng)址：

https://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/#/vat-validation

五、如何申請(qǐng)西班牙歐盟稅號(hào)？

想要申請(qǐng)西班牙歐盟稅號(hào)，需要準(zhǔn)備下列材料：

1. 銷(xiāo)售平臺(tái)店鋪截圖；

2. 銷(xiāo)售平臺(tái)證明文件；

3. 公司法人身份證、護(hù)照；

4. 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

5. 其他歐盟國(guó)家稅號(hào)證書(shū)；

6. 公司企業(yè)網(wǎng)上公示；

7. 法人身份證翻譯件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照翻譯件、網(wǎng)上公示翻譯件、授權(quán)書(shū)；

8. 注冊(cè)信息表

除此之外，賣(mài)家朋友需要在亞馬遜后臺(tái)綁定西班牙本地稅號(hào)，且提供亞馬遜后臺(tái)鏈接即可。

六、西班牙歐盟稅號(hào)B2B申報(bào)

西班牙的本地稅號(hào)跟歐盟稅號(hào)的申報(bào)，雖然是同期進(jìn)行的，但是卻是分開(kāi)獨(dú)立申報(bào)的。本地稅號(hào)申報(bào)用的是303表格，而歐盟稅號(hào)申報(bào)用的是349表格。凡是歐盟境內(nèi)的B2B交易都是免稅的，所以正常申報(bào)完303表格之后，跨境B2B交易是需要另外單獨(dú)上報(bào)的。歐盟稅號(hào)已經(jīng)激活的賣(mài)家朋友，一定要?dú)W盟稅號(hào)(ECL)的申報(bào)。

（圖片來(lái)源：西班牙稅局）

七、暫時(shí)不用注冊(cè)西班牙歐盟稅號(hào)的情況

目前有2種情況暫時(shí)不用注冊(cè)西班牙歐盟稅號(hào)：

1. 中國(guó)賣(mài)家，如采用直發(fā)模式且年銷(xiāo)售額低于35,000歐元，可以暫不注冊(cè)；

2. 歐盟賣(mài)家，如采用跨境銷(xiāo)售但年銷(xiāo)售額低于35,000歐元，可以使用本國(guó)VAT。

在跨境電商競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，稅務(wù)合規(guī)是企業(yè)立足歐洲市場(chǎng)的基石。希望各位賣(mài)家高度重視西班牙歐盟稅號(hào)的最新要求，積極采取措施，確保業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)營(yíng)，在歐洲市場(chǎng)開(kāi)拓更廣闊的發(fā)展空間。

（來(lái)源：Amy聊跨境）

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