近期,TEMU、SHEIN、速賣通和TikTok出?!八男↓垺?span>正在積極推進(jìn)的"全托管"與"半托管"模式。這一新動向為商家們開辟了新的增長機(jī)會,但同樣也帶來了稅務(wù)上的風(fēng)險考量。眾多商家對于這兩種經(jīng)營模式的區(qū)別以及稅務(wù)合規(guī)問題還存在一些困惑。下面為大家詳細(xì)拆解,TEMU商家如何在確保稅務(wù)合規(guī)的基礎(chǔ)上,把握這些新興模式帶來的商機(jī)。
一、全托管和半托管的區(qū)別?
1、店鋪體系不同
全托管和半托管將是兩個體系,已是全托管的賣家(供貨商),如果要做半托管,需要重新開一個新的店鋪,在主店鋪的賬戶管理那里添加子店鋪,選擇半托管就可以完成注冊。
2、倉儲配送不同
在全托管模式中,賣家只需要備貨到TEMU的國內(nèi)倉庫就可以了,這部分的物流運費由賣家自行承擔(dān),其余的國際物流、尾程配送等都由Temu處理;而半托管主要面向在海外倉有貨的賣家,賣家需要完成包括倉庫管理、發(fā)貨履約、維護(hù)庫存、末端配送、逆向物流在內(nèi)全流程的物流服務(wù)。
3、上架流程不同
在全托管模式下,賣家需要走選品、寄樣、審版、圖審等多個環(huán)節(jié);在半托管模式下,以上流程都不需要,賣家只需上傳商品并填寫基本信息,同時維護(hù)庫存即可,而Temu會負(fù)責(zé)完善商品詳情,協(xié)助比價等。
4、保證金不同
全托管模式現(xiàn)貨模式保證金1000元人民幣;預(yù)售JIT模式保證金是5000元人民幣;而半托管模式保證金是1萬人民幣。
但無論是全托管還是半托管,定價權(quán)和運營權(quán)都?xì)w屬于Temu。也就是說你進(jìn)什么貨,想推什么貨,定多少的價格,還是平臺說了算。
圖片來源:TEMU賣家中心二、全托管和半托管模式分別怎么交稅?
目前TEMU允許以個體工商戶、有限公司和香港公司入駐;無論是半托管和全托模式,我們以國內(nèi)有限公司和香港公司來簡單展開講講。
1、全托管模式的稅收情況:
國內(nèi)公司:假如你是直接供貨給TEMU的國內(nèi)公司,那你的貨就算內(nèi)銷,不用自己搞出口報關(guān)那些麻煩事。錢直接回流到你的口袋,還是咱們熟悉的人民幣。至于增值稅,如果你是小本經(jīng)營,稅率就是1%;如果是大買賣,那就得按13%的稅率來了。香港公司:如果你用香港公司來操作,那就委托國內(nèi)的伙伴把貨送到TEMU的倉庫。雖然看起來是在國內(nèi)交貨,但稅務(wù)上這事兒還有點模糊。TEMU會直接用美元給你結(jié)算。香港那邊沒有增值稅,但你得交利得稅,就是按利潤來收稅,200萬以下利潤的部分稅率是8.25%,超過的部分就是16.5%。虧了也不怕,虧損可以一直往后延。
2、半托管模式的稅收情況:
國內(nèi)公司:如果你已經(jīng)有了海外倉庫,或者在其他平臺上有自己的店鋪,可能會選擇半托管模式。這樣你可以自己決定發(fā)什么貨,從哪兒發(fā)貨。但如果你用國內(nèi)的出口公司先賣給香港或美國公司,再把貨備到海外倉庫,雖然貨是在國外交的,但錢還是回到你的人民幣賬戶,稅務(wù)上還是按內(nèi)銷處理。這里有個問題,就是貨物流、合同流、資金流三者不一致,這在外匯管理上可能有點小麻煩。香港公司:如果你用香港公司作為主體,在半托管模式下操作,就可以從國內(nèi)出口公司采購,然后通過海外倉庫交貨給TEMU,并且完成配送。TEMU會用美元給你結(jié)算。這樣,國內(nèi)的出口公司還能拿到出口報關(guān)單,享受出口退稅政策。
總的來說,無論是全托管還是半托管,用香港公司來入駐可能更靈活一些,稅務(wù)上也有更多優(yōu)勢。
三、企業(yè)到底適合全托管還是半托管?
1、哪些企業(yè)適合全托管模式?
(1)工貿(mào)一體賣家和工廠型賣家:這類企業(yè)通常擁有自己的生產(chǎn)線和供應(yīng)鏈,但在電商運營方面可能缺乏經(jīng)驗或資源。全托管模式允許他們專注于自己的強(qiáng)項——生產(chǎn)和制造高質(zhì)量的產(chǎn)品,而將銷售、營銷和客戶服務(wù)等環(huán)節(jié)交給TEMU平臺來處理。
(2)供應(yīng)鏈整合能力強(qiáng)的貿(mào)易商:這些企業(yè)擅長在不同供應(yīng)商之間進(jìn)行協(xié)調(diào)和整合,以提供多樣化的產(chǎn)品。全托管模式使他們能夠利用這一優(yōu)勢,集中精力優(yōu)化供應(yīng)鏈管理。
(3)初創(chuàng)企業(yè)或小型企業(yè):對于資源有限的初創(chuàng)企業(yè)或小型企業(yè),全托管模式提供了一個低風(fēng)險的電商入口,無需投入大量資金和時間來建立自己的電商系統(tǒng)。
總之,全托管模式適合那些希望減少電商運營復(fù)雜性、利用現(xiàn)有電商平臺資源、專注于自身核心競爭力的企業(yè)。
2、哪些企業(yè)適合半托管模式?
本身有在獨立站、亞馬遜、其他平臺開店運營;計劃籌備或者已有海外倉(FBA倉、自建倉、第三方合作倉)且海外有備貨,具備海外自發(fā)貨能力的成熟賣家。
(1)成熟的跨境電商賣家:已經(jīng)擁有在亞馬遜、速賣通、eBay等其他跨境電商平臺上運營的經(jīng)驗,熟悉跨境電商的流程和規(guī)則。
(2)擁有海外倉儲能力:計劃籌備或者已有海外倉(FBA倉、自建倉、第三方合作倉)且海外有備貨,具備海外自發(fā)貨能力的成熟賣家。
(3)需要更多運營自主權(quán):希望在產(chǎn)品定價、促銷活動、庫存管理等方面擁有更大的自主權(quán)和靈活性。能夠自行進(jìn)行市場分析、產(chǎn)品推廣和客戶關(guān)系管理,以提高品牌知名度和銷售業(yè)績。
(4)對稅務(wù)和法律有一定了解:由于半托管模式涉及更多的跨境交易和稅務(wù)問題,企業(yè)或賣家需要對相關(guān)法律法規(guī)有一定了解,以確保合規(guī)經(jīng)營。
四、TEMU平臺需要關(guān)注的稅務(wù)問題
關(guān)于稅務(wù)問題還有一些其他注意事項和延伸點,TEMU賣家可能需要考慮:
合同和發(fā)票管理:在全托管模式下,由于TEMU處理大部分物流和銷售流程,賣家需要確保與TEMU之間的合同明確了稅務(wù)責(zé)任和流程。在半托管模式下,賣家需要自行管理合同和發(fā)票,確保符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)法規(guī)。
稅務(wù)合規(guī)性:無論是全托管還是半托管,賣家都需要確保其稅務(wù)申報和繳納符合目的國的法律法規(guī),包括但不限于增值稅、所得稅等。
外匯管理:如果賣家使用香港公司或其他國家的公司作為交易主體,需要了解和遵守中國的外匯管理規(guī)定,確保資金流動的合規(guī)性。
出口退稅:在半托管模式下,如果賣家能夠提供出口報關(guān)單等相關(guān)退稅單證材料,可能有機(jī)會享受出口退稅。賣家需要了解如何收集和提交這些文件,以及退稅流程。
稅務(wù)籌劃:賣家可能需要進(jìn)行稅務(wù)籌劃,以優(yōu)化稅務(wù)負(fù)擔(dān)。這可能包括選擇合適的公司結(jié)構(gòu)、考慮不同國家的稅收協(xié)定、利用稅收優(yōu)惠政策等。
稅務(wù)風(fēng)險管理:賣家需要識別和評估稅務(wù)風(fēng)險,并制定相應(yīng)的風(fēng)險管理策略。這可能包括對稅務(wù)法規(guī)變化的監(jiān)控、內(nèi)部控制流程的建立等。
對于大多數(shù)跨境賣家來說,普遍傾向于在銷售量激增后再著手處理合規(guī)問題,然而財稅合規(guī)性規(guī)劃僅能預(yù)防未來的風(fēng)險,而無法補(bǔ)救過去的錯誤。因此,在此提醒賣家們,當(dāng)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出迅猛的增長態(tài)勢時,就應(yīng)該開始考慮全面的財稅規(guī)劃,提前準(zhǔn)備,構(gòu)建穩(wěn)固的企業(yè)架構(gòu),以應(yīng)對未來可能出現(xiàn)的各種挑戰(zhàn)。
(來源:MJCM跨境合規(guī))
以上內(nèi)容屬作者個人觀點,不代表雨果跨境立場!本文經(jīng)原作者授權(quán)轉(zhuǎn)載,轉(zhuǎn)載需經(jīng)原作者授權(quán)同意。?