旺季避免“小紅旗”警告，賣家做到這一點(diǎn)就能“保命”

“申報(bào)、繳稅是VAT合規(guī)化兩大核心。如果將店鋪比作小孩的話，那么稅號(hào)等同于‘防疫針’，需要定期對其進(jìn)行‘體檢’（申報(bào)）及‘喂養(yǎng)’（繳稅），從而更健康成長?！鄙钲跉W稅通技術(shù)有限公司副總經(jīng)理韓莎莎告訴雨果網(wǎng)，隨著跨境電商發(fā)展壯大，稅務(wù)合規(guī)化儼然大勢所趨，而若申報(bào)、繳稅不及時(shí)，亦或是無法得到稅局認(rèn)可，都大大危及賬號(hào)安全。據(jù)介紹，在過去兩年中，英國稅務(wù)部門對在亞馬遜和eBay等主要電商平臺(tái)上銷售的商品進(jìn)行清查，其中就有4600家電商賣家因偷稅漏稅收到“小紅旗”警告。尤其是旺季臨近，賣家們直呼任何稅務(wù)動(dòng)作都將“要命”。

當(dāng)前包括歐洲市場在內(nèi)的VAT形式如何，海外各國對于VAT的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及閾值是多少，賣家在什么情況下需要注冊VAT稅號(hào)，以及未來VAT市場有何發(fā)展趨勢？針對這些問題，深圳歐稅通技術(shù)有限公司副總經(jīng)理韓莎莎進(jìn)行了一一解讀。

雨果網(wǎng)：請解讀當(dāng)下包括歐洲市場在內(nèi)的VAT形勢？

韓莎莎：從2017年下半年伊始，VAT全面走進(jìn)中國跨境電商視野。經(jīng)過這三年時(shí)間的發(fā)展，VAT儼然已是歐洲市場必要的“敲門磚”，概述有以下幾個(gè)重要時(shí)間點(diǎn)：

①2018年的英國財(cái)政法案生效；

②2019年德國法案生效以及意大利稅局要求電商與其共享賣家數(shù)據(jù)；

③2020年法國VAT反欺詐法案生效，此外，還有波蘭捷克VAT以及2020年奧地利數(shù)字稅法案。其中，奧地利VAT市場即便無站點(diǎn)和倉儲(chǔ)，超過遠(yuǎn)程銷售3.5萬歐，也需要具備VAT。

雨果網(wǎng)：您是如何看待2021年歐盟新稅改方案？跨境賣家該怎樣應(yīng)對？

韓莎莎：歐盟委員會(huì)對于跨境電商增值稅改革方案的更新，旨在簡化跨境銷售商品和服務(wù)企業(yè)相關(guān)VAT流程，并確保按照規(guī)定將銷售商品的增值稅正確地支付給消費(fèi)者所在國稅局。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，由于不合規(guī)以及小額貨物進(jìn)口免征增值稅，成員國每年增值稅收入約損失50億歐元，并預(yù)計(jì)到2020年這一數(shù)字將增至70億歐元。歐盟新政也致力于將此漏洞最大程度的彌補(bǔ)。

2020年5月8日，歐盟委員會(huì)提議將新的電商增值稅規(guī)則推遲六個(gè)月實(shí)施。涵蓋四大改革圈重點(diǎn)：

一是推出一站式（One-Stop-Shop或OSS）注冊申報(bào)服務(wù)；

二是廢除遠(yuǎn)程銷售起征額（適用于全歐范圍年銷售額超過閾值1萬歐元）；

三是終止低于22歐元的進(jìn)口增值稅豁免政策；

四是由電商平臺(tái)或者海關(guān)申報(bào)人負(fù)責(zé)收取和繳納增值稅。

雖然，截止目前，歐盟新稅改依舊存在諸多不確定因素，但可以預(yù)見的是，對中國賣家影響體現(xiàn)在兩點(diǎn)：一方面，節(jié)省稅務(wù)合規(guī)成本，賣家將不再為歐盟各國VAT注冊申報(bào)流程而煩憂；另一方面，營造更加公平的歐洲市場環(huán)境。包括每一筆倉儲(chǔ)訂單增值稅都需要對應(yīng)繳納的國家稅局，甚至是電商平臺(tái)直接扣除增值稅部分，以及貨物出口海關(guān)勢必更加趨嚴(yán)，進(jìn)口增值稅的監(jiān)控力度大大提高等。

雨果網(wǎng)：目前歐洲各國對于VAT的詳細(xì)要求，比如收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，閾值多少，VAT登記的限額如何計(jì)算等？

韓莎莎：目前歐洲各國法案涉及VAT較為詳細(xì)的國家包括有英國、德國、法國、意大利、奧地利、波蘭等，其中，英國、德國針對發(fā)倉儲(chǔ)后不及時(shí)綁定VAT店鋪的銷售權(quán)限更為嚴(yán)苛。

VAT的收費(fèi)市場差異較大，以英國、德國為例：

①英國VAT 3年前收費(fèi)5000-8000元，如今收費(fèi)1500元左右，歐稅通最低199元/年；

②德國VAT 3年前收費(fèi)15000-20000元，如今收費(fèi)4000元左右，歐稅通518元/年；

③法國、意大利、西班牙收費(fèi)市場5000元左右，歐稅通約2000元，具體以官方報(bào)價(jià)為準(zhǔn)。

雨果網(wǎng)：對于絕大多數(shù)的中國賣家而言，歐洲站什么情況下務(wù)必注冊VAT稅號(hào)？

韓莎莎：

一是有FBA倉儲(chǔ)或者海外倉 (開通泛歐需要注冊多國VAT）；

二是其他國家遠(yuǎn)程銷售到該國超過該國遠(yuǎn)程銷售閾值；

三是各國遠(yuǎn)程銷售閾值（注意2021年7月的稅改，如未再延期的可能，此銷售閾值將做廢，但在此之前還將適用）。具體如下圖所示：

此外，跨境賣家在向稅務(wù)局繳納VAT過程中，繳納VAT一般可由電商平臺(tái)收款卡支付，比如有香港銀行賬戶、Payoneer、WorldFirst、PingPong、連連支付、空中云匯等。需要注意的是，英國、德國都由賣家直接繳納給稅局，其他常見歐洲VAT所在國家，一般可由財(cái)政代表代繳給稅局更合規(guī)。

雨果網(wǎng)：目前中國賣家對于VAT的態(tài)度如何，跨境賣家在選擇VAT服務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)有哪些？

韓莎莎：中國賣家對于VAT態(tài)度相比過去漸趨成熟且更為積極主動(dòng)，甚至部分還未開始?xì)W洲站銷售行為的賣家，就已經(jīng)提前做了VAT布局。

而隨著時(shí)下旺季臨近，往年德國VAT大清洗事件仍歷歷在目，無稅務(wù)副本都將被限制銷售，因此賣家務(wù)必準(zhǔn)時(shí)申報(bào)和繳稅才是當(dāng)務(wù)之急。

跨境賣家在篩選VAT服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)過程中，不同賣家有不同的定義，但萬變不離其宗優(yōu)質(zhì)服務(wù)是第一要素。歐稅通是一家英國和德國稅局認(rèn)證的中國VAT在線申報(bào)平臺(tái)，為中國賣家提供注冊稅號(hào)、計(jì)算稅金、申報(bào)且能達(dá)到秒下回執(zhí)、信件接收等全面服務(wù)，多維度為中國賣家打造便捷一站式歐洲VAT申報(bào)平臺(tái)，大大降低VAT成本的同時(shí)，節(jié)省更多財(cái)力、人力。

雨果網(wǎng)：未來VAT服務(wù)的核心競爭優(yōu)勢會(huì)是什么？哪些企業(yè)會(huì)脫穎而出，哪些會(huì)被洗牌出局？

韓莎莎：我認(rèn)為，未來VAT服務(wù)核心優(yōu)勢更聚焦于數(shù)字化、電子化申報(bào)，由機(jī)器取代人工。若2021年英國全部脫歐，毋庸置疑將更加重視英國VAT的MTD申報(bào)，通過電子化申報(bào)，進(jìn)而大大提高稅局申報(bào)效率，目前英國稅局也加大宣傳英國MTD申報(bào)。

歐稅通就是羅列在英國稅局認(rèn)證的軟件表格內(nèi)【點(diǎn)擊查閱】。2021年稅改之后，整個(gè)歐盟也將推行更符合電子化申報(bào)的方式，我認(rèn)為在2021年VAT行業(yè)革新勢在必行，符合歐盟體系的OSS申報(bào)趨勢，以及英國MTD申報(bào)趨勢的軟件VAT服務(wù)商將更具有競爭優(yōu)勢。

放眼未來，歐稅通將致力于打造符合中國跨境賣家的VAT申報(bào)軟件，直連歐洲稅局，簡化VAT申請和申報(bào)流程，秒取回執(zhí)。相比于市面上同類型產(chǎn)品服務(wù)，歐稅通是英國、德國稅局官方認(rèn)證VAT在線申報(bào)軟件，API直連稅局，智能算稅以及監(jiān)控遠(yuǎn)程銷售。截至到2020年9月1日，歐稅通已經(jīng)服務(wù)30000+VAT，10000+跨境賣家，在跨境電商圈內(nèi)更成熟且完善。而未來，歐稅通系統(tǒng)迭代更新將更加符合歐洲當(dāng)?shù)厥袌龈鲊惥忠蟾母锎筅厔?，并幫助眾多中國賣家稅務(wù)合規(guī)之路走得更加順心、便捷化。

（文/雨果網(wǎng) 陳林）

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（來源：陳木木）