亞馬遜推出稅務(wù)顧問(wèn)解決方案，助力歐洲站賣家稅務(wù)合規(guī)

從兩年前英國(guó)VAT事件開(kāi)始，“歐洲稅務(wù)合規(guī)”就成了跨境電商行業(yè)經(jīng)久不衰的話題。而近期，德國(guó)站VAT事件，讓歐洲VAT問(wèn)題再度登上熱搜。

歐洲稅務(wù)合規(guī)化大勢(shì)所趨，賣家也深知稅務(wù)合規(guī)是其進(jìn)入歐洲市場(chǎng)的基石和長(zhǎng)期發(fā)展的基本保障，但不少賣家在稅務(wù)合規(guī)的進(jìn)程中羈絆不斷，服務(wù)參差不齊的市場(chǎng)亂象讓賣家身心俱疲。為此，亞馬遜推出稅務(wù)顧問(wèn)解決方案，解決賣家稅務(wù)難題，助力其掘金歐洲市場(chǎng)。

歐洲各站點(diǎn)稅務(wù)合規(guī)都有哪些強(qiáng)制要求？

業(yè)內(nèi)人士表示，針對(duì)跨境電商的VAT立法，當(dāng)前尤以英國(guó)、德國(guó)兩國(guó)最為完善和嚴(yán)苛，整個(gè)歐盟VAT合規(guī)化趨勢(shì)也已成定局，但歐洲五國(guó)VAT稅號(hào)又各自獨(dú)立，申請(qǐng)、申報(bào)的方式賬號(hào)評(píng)估、補(bǔ)稅制度等也各不相同，所以歐盟其他站點(diǎn)的賣家也需密切關(guān)注所在國(guó)VAT政策，做到未雨綢繆。

針對(duì)歐盟國(guó)家，可能需要進(jìn)行增值稅注冊(cè)的業(yè)務(wù)活動(dòng)包括：

公司成立于在歐盟之外的國(guó)家（例如中國(guó)）的賣家以下?tīng)顟B(tài)可能會(huì)觸發(fā)增值稅合規(guī)義務(wù)：

1、在當(dāng)?shù)貒?guó)家有庫(kù)存；

2、在當(dāng)?shù)貒?guó)家無(wú)庫(kù)存，從其他歐盟國(guó)家遠(yuǎn)距離銷售到該當(dāng)?shù)貒?guó)家的一年銷售額超出該國(guó)遠(yuǎn)距離銷售閾值（各國(guó)遠(yuǎn)距離銷售閾值如下表所示）。

例如：一個(gè)中國(guó)賣家在英國(guó)無(wú)庫(kù)存，一年從德國(guó)和法國(guó)的倉(cāng)庫(kù)遠(yuǎn)距離銷售到英國(guó)的銷售額如果超過(guò)英國(guó)遠(yuǎn)距離銷售閾值70，000英鎊，則該賣家在英國(guó)有進(jìn)行增值稅合規(guī)的義務(wù)。

*數(shù)據(jù)來(lái)源: 本表中的信息來(lái)自歐洲委員會(huì), 12/08/2016

https://ec.europa.eu/taxation_customs/business/vat/eu-country-specific-information-vat_en?ld=NSGoogle

目前歐盟已出臺(tái)的增值稅法案：

1、英國(guó)

英國(guó)財(cái)政法案于2018年3月15日生效的新法案，要求所有在英國(guó)存儲(chǔ)庫(kù)存但是沒(méi)有注冊(cè)英國(guó)增值稅稅號(hào)的非英國(guó)企業(yè)都禁止在線上商城銷售。所以，一旦賣家在英國(guó)放置庫(kù)存，就將被要求上傳有效的增值稅注冊(cè)號(hào)碼到賣家后臺(tái)。

2、德國(guó)

德國(guó)增值稅法規(guī)修正案已于2019年3月1日生效，該法案要求網(wǎng)上商城向有德國(guó)應(yīng)稅銷售的從德國(guó)或向德國(guó)銷售的所有銷售伙伴收集稅務(wù)證書(shū)。這包括在德國(guó)存放庫(kù)存和從德國(guó)配送的銷售伙伴，也可能包括從德國(guó)境外運(yùn)送貨物給德國(guó)客戶的銷售伙伴。

無(wú)論賣家在哪個(gè)網(wǎng)上商城售賣，有很多業(yè)務(wù)活動(dòng)可能產(chǎn)生在德國(guó)的增值稅注冊(cè)義務(wù)。有德國(guó)增值稅注冊(cè)義務(wù)的銷售伙伴應(yīng)該在賣家平臺(tái)上傳德國(guó)稅務(wù)證書(shū)。有四種基本情況會(huì)產(chǎn)生在德國(guó)注冊(cè)增值稅的要求：

1）賣家企業(yè)在德國(guó)依法設(shè)立

2）賣家德國(guó)存儲(chǔ)庫(kù)存并從德國(guó)配送商品

3)賣家從其存儲(chǔ)庫(kù)存的其他歐盟國(guó)家向德國(guó)客戶配送貨物，并且其從所有銷售渠道向德國(guó)客戶的銷售額超過(guò)了10萬(wàn)歐元/年。

4)賣家從非歐盟國(guó)家發(fā)貨給德國(guó)客戶，同時(shí)其（或代表賣家的承運(yùn)人）是登記進(jìn)口商。

3、法國(guó)：

1）公司成立于法國(guó)境內(nèi)：在法國(guó)有庫(kù)存，且在法國(guó)境內(nèi)銷售，同時(shí)銷售超過(guò)VAT閾值82200歐元；

2）公司成立于在其他歐盟國(guó)家：在法國(guó)有庫(kù)存，且在法國(guó)的銷售額超出遠(yuǎn)距離銷售閾值35,000歐元；

3）公司成立于歐盟以外國(guó)家: 在法國(guó)有庫(kù)存并且在歐盟有銷售；

據(jù)了解，針對(duì)法國(guó)VAT的相關(guān)法規(guī)即將出臺(tái)，因此有布局法國(guó)電商市場(chǎng)的賣家，應(yīng)盡快通過(guò)相關(guān)專業(yè)渠道進(jìn)行合規(guī)化，避免類似德國(guó)VAT倉(cāng)促的窘境出現(xiàn)。

稅務(wù)市場(chǎng)的兩顆炸彈：僥幸心理+稅務(wù)代理亂象

“從公平競(jìng)爭(zhēng)的角度來(lái)看，不管是內(nèi)貿(mào)的還是傳統(tǒng)外貿(mào)，都在依法納稅，跨境電商企業(yè)當(dāng)然也不能特立獨(dú)行。從技術(shù)層面來(lái)講，政府要查企業(yè)資金問(wèn)題是非常容易的，偷逃稅款的行為無(wú)處遁行，主動(dòng)權(quán)掌握在各國(guó)政府手中，而合規(guī)化的趨勢(shì)也是必然，所以跨境電商企業(yè)提前做好準(zhǔn)備為妙?！鼻鄭u思科貝CEO鄭雅乾講道。

“雖然都知道VAT的重要性，但總有賣家心存僥幸心理，但他們并不知道，各國(guó)的稅務(wù)政策和整治手段都在不斷完善。以德國(guó)稅局的新政為例，此前稅局出臺(tái)各種政策，賣家執(zhí)行力度并不強(qiáng)，而稅局也無(wú)足夠精力去做排查，如此一來(lái)，政策難以落地。而現(xiàn)在站點(diǎn)需承擔(dān)連帶責(zé)任，在這種政策監(jiān)管之下，站點(diǎn)就不得不做更為嚴(yán)苛的風(fēng)險(xiǎn)把控，配合稅局對(duì)站點(diǎn)上的賣家加以規(guī)范。”深圳合眾商務(wù)負(fù)責(zé)人張劍表示。

值得注意的是，即便賣家申請(qǐng)了稅號(hào)，也不代表其稅務(wù)就是合規(guī)的，只是證明賣家在稅局已有備案。除此之外，當(dāng)前跨境電商稅務(wù)代理市場(chǎng)的種種亂象，或許也是賣家的稅務(wù)合規(guī)化道路上的“定時(shí)炸彈?！?

“跨境電商市場(chǎng)的繁榮，加之賣家合規(guī)化需求的攀升，讓很多‘外行’覺(jué)得有利可圖，并由此切入稅務(wù)代理市場(chǎng)。打著低價(jià)的旗號(hào)吸引賣家。而這類稅務(wù)代理無(wú)論在資質(zhì)還是能力上，都無(wú)法為賣家提供保障，一旦出現(xiàn)稅務(wù)問(wèn)題，這類機(jī)構(gòu)很難妥善處理賣家的問(wèn)題。即便再轉(zhuǎn)到專業(yè)的代理機(jī)構(gòu)，也會(huì)因各種原因?qū)е沦~號(hào)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)無(wú)法申報(bào)，進(jìn)而形成負(fù)面的連鎖反應(yīng)——賬號(hào)申報(bào)異常-易被稅局查稅-查稅影響賬號(hào)正常銷售?！鄙鲜鰳I(yè)內(nèi)人士介紹道。

其次，在申報(bào)VAT時(shí)，很多“進(jìn)項(xiàng)”是可以用來(lái)抵扣稅款的，比如用自己的VAT稅號(hào)清關(guān)、在平臺(tái)上的費(fèi)用支出有一定稅點(diǎn)等，只要是有效的VAT發(fā)票，賣家收集起來(lái)后都可以用來(lái)抵扣，降低稅務(wù)成本。但現(xiàn)狀是，部分賣家是用貨代的VAT號(hào)去清關(guān)的，如此一來(lái)，不僅把稅錢(qián)交出去，且交稅獲得的權(quán)益并不屬于賣家自身。

除此之外，一些小的稅務(wù)代理可能會(huì)因?yàn)槠洹皩蛹?jí)”較多，在傳遞信息和解讀政策時(shí)出現(xiàn)偏差。例如，此前傳出的“遠(yuǎn)程銷售10萬(wàn)歐元免稅額度”的謠言，就出自一些不專業(yè)的代理之口。而實(shí)際規(guī)定并非不用交稅，而是賣家遠(yuǎn)程銷售時(shí)，選擇在發(fā)貨國(guó)交稅還是銷售國(guó)交稅的問(wèn)題。

前有各國(guó)政府追繳稅費(fèi)，后有國(guó)內(nèi)市場(chǎng)亂象叢生，看似“一灘渾水”的VAT問(wèn)題，賣家難以捋出一絲頭緒，更甚至VAT的合規(guī)被多數(shù)賣家誤讀為“無(wú)意義的成本增加”，那么事實(shí)果真如此嗎？

稅務(wù)合規(guī)賣家成最大受益者，亞馬遜推2大VAT解決方案

近年來(lái)，資金流的健康問(wèn)題困擾著整個(gè)跨境電商行業(yè)。無(wú)論是巨頭賣家發(fā)布的財(cái)報(bào)，還是中小賣家的“捉襟見(jiàn)肘”，都無(wú)外乎透露著對(duì)于運(yùn)營(yíng)成本空前的嚴(yán)控力度，每一項(xiàng)成本的支出都會(huì)深究其投入產(chǎn)出比是否能最大化。然而，無(wú)形的風(fēng)險(xiǎn)往往更為致命，稅務(wù)合規(guī)背后所帶來(lái)的利益雖然不一定是看得見(jiàn)摸得著的“真金白銀”，但細(xì)細(xì)盤(pán)算下來(lái)卻別有玄機(jī)。

以亞馬遜賣家為例，一旦稅務(wù)合規(guī)，除了可以解決VAT問(wèn)題，降低不必要的賬號(hào)風(fēng)險(xiǎn)外，賣家還可以通過(guò)亞馬遜歐洲物流整合服務(wù)，省去分配、調(diào)撥和管理等單筆跨境物流費(fèi)用，以最低成本最高時(shí)效的物流方式，觸達(dá)千萬(wàn)Prime顧客。

另外，B2C賣家或者傳統(tǒng)制造企業(yè)想要觸及Amazon Business業(yè)務(wù)，可以通過(guò)稅務(wù)合規(guī)后免費(fèi)使用亞馬遜增值稅計(jì)算服務(wù)（VAT Calculation Service，簡(jiǎn)稱VCS）的方式，該產(chǎn)品是亞馬遜為賣家推出的免費(fèi)發(fā)票工具。類似Prime徽章，它不僅可提升賣家產(chǎn)品的整體曝光率和企業(yè)資質(zhì)，詳情頁(yè)面的不含稅價(jià)格設(shè)置，更能提升訂單的成交率，同時(shí)具有自動(dòng)開(kāi)具發(fā)票的功能，進(jìn)一步節(jié)省了賣家的人工開(kāi)支提升效率。

面對(duì)如此“一本萬(wàn)利”的合規(guī)利益，賣家們又有什么途徑可一站式將所有事情搞定？據(jù)雨果網(wǎng)了解，目前不少出口電商站點(diǎn)，除了在政策和監(jiān)管上嚴(yán)控賣家稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題，同時(shí)也在技術(shù)、工具和渠道上發(fā)力協(xié)助賣家實(shí)現(xiàn)稅務(wù)的合規(guī)化。

以亞馬遜為例，當(dāng)前推出VAT Services on Amazon稅務(wù)顧問(wèn)解決方案并上線了外部稅務(wù)服務(wù)促銷：

一、VAT Services on Amazon-增值稅合規(guī)好幫手

1、什么是VAT Services on Amazon（點(diǎn)擊上傳稅號(hào)）

VAT Services on Amazon是一種增值稅合規(guī)解決方案，賣家可以通過(guò)賣家平臺(tái)在線管理自己的增值稅注冊(cè)和申報(bào)義務(wù)，每年每國(guó)的費(fèi)用400歐起，此服務(wù)正享受免第一年服務(wù)費(fèi)的限時(shí)優(yōu)惠。

如果賣家的公司注冊(cè)地在歐盟國(guó)家/地區(qū)以外，可以在英國(guó)、德國(guó)和捷克使用VAT Services on Amazon。

注意：VAT Services on Amazon目前不支持英國(guó)統(tǒng)一稅率方案 (Flat Rate Scheme)。

2、賣家該如何申請(qǐng)使用該產(chǎn)品？（點(diǎn)擊獲取幫助手冊(cè)）

該服務(wù)目前已經(jīng)開(kāi)放給所有亞馬遜歐洲站賣家，賣家可以在賣家平臺(tái)添加該產(chǎn)品并開(kāi)始使用。

a.設(shè)置=>賬戶信息=>“管理”我的服務(wù)=>注冊(cè)

b.點(diǎn)擊“立即開(kāi)始”進(jìn)入下一頁(yè)

要隨時(shí)返回VAT Services on Amazon，數(shù)據(jù)報(bào)告=>管理增值稅。

3、使用該功能合規(guī)有哪些步驟？

賣家可以在指導(dǎo)手冊(cè)中找到關(guān)于以上四個(gè)步驟的詳細(xì)分步指導(dǎo)。

4、如何獲得支持和幫助？

如果賣家在使用VAT Services on Amazon的過(guò)程中遇到問(wèn)題，可以通過(guò)以下界面獲得支持與幫助。

二、外部稅務(wù)服務(wù)促銷

多達(dá)7國(guó)稅務(wù)注冊(cè)，一步搞定！

如果賣家需要外部稅務(wù)顧問(wèn)提供一對(duì)一稅務(wù)合規(guī)服務(wù)，可以和亞馬遜的第三方服務(wù)商網(wǎng)絡(luò)中的稅務(wù)顧問(wèn)（AVASK、VAT Global等）合作來(lái)申請(qǐng)所需國(guó)家的增值稅號(hào)。

亞馬遜將為賣家承擔(dān)多達(dá)7個(gè)國(guó)家（英國(guó)、德國(guó)、法國(guó)、意大利、西班牙、捷克共和國(guó)和波蘭）的增值稅注冊(cè)凈費(fèi)用以及為期1年的稅務(wù)申報(bào)費(fèi)。

（可為每個(gè)國(guó)家的增值稅注冊(cè)和申報(bào)費(fèi)優(yōu)惠最多2,000歐元，7個(gè)國(guó)家最高優(yōu)惠8,000歐元。）

如果過(guò)去12個(gè)月賣家的歐洲五國(guó)FBA銷售大于10萬(wàn)美元，可掃描如下二維碼填寫(xiě)信息，經(jīng)篩選后會(huì)收到邀請(qǐng)。（掃描二維碼報(bào)名）

【小貼士】5月23日14：00，亞馬遜全球開(kāi)店聯(lián)合第三方稅務(wù)顧問(wèn)為賣家深入解讀法國(guó)增值稅合規(guī)，掃碼或點(diǎn)擊鏈接預(yù)約微吼直播。

https://live.vhall.com/701376411?refer=yuguo

（文/雨果網(wǎng) 張毅）

（來(lái)源：誤建的觀察員賬號(hào)）