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2025-02-05 16:53
在跨境電商和出海賽道競爭日益激烈的當下，很多賣家為了降低被關(guān)店的風險，會選擇在目的地進行實際經(jīng)營，進一步做好本地化。
而說到本地化，就離不開聘請當?shù)氐膯T工。
在美國聘請員工時，除了美國版的「五險一金」必須繳足以外，很多員工還會非常重視退休賬戶401(k)。
01 2025年，401(k)有哪些更新？
2025年，給401(k)計劃供款的限額又進一步提高，達到23,500美元，比上一年增加500美元；
50歲及以上、需要追趕供款額的人士，限額維7,500元；此外，新規(guī)定對于60~63歲人士的供款額度上限進一步放寬，該年齡段人士可最多供款11,250美元。
目前，美國國稅局IRS未對401(k)繳款做收入方面的限制。
2024年和2025年之間的對比如下：
2024年 401(k)計劃供款限額
- 雇員供款限額：＄23,000
- 50歲及以上的個人追趕供款限額：＄7,500
- 雇員及雇主供款上限：50歲以上的員工為＄76,500，50歲以下為＄69,000，又或是員工薪酬的100%
2025年 401(k)計劃供款限額
- 雇員供款限額：＄23,500
- 50歲及以上的個人追趕供款限額：＄7,500，60~63歲最高＄11,250
- 雇員及雇主供款上限：50歲以上的員工為＄77,500，50歲以下為＄70,000，又或是員工薪酬的100%
如果員工不清楚忘401(k)內(nèi)繳存多少合適，一般會建議用收入的10%~15%用作退休儲蓄，這其中包括雇主和雇員的繳費。
02 設(shè)置401(k)，對雇主也好處多多
401(k)是由員工和雇主一同出資、供款的退休賬戶，和國內(nèi)的個人養(yǎng)老金非常相似。
當公司決定開啟401(k)計劃后，公司會替員工把一定比例的工資存入401(k)賬戶。
員工可以根據(jù)公司提供的投資計劃，選擇適合自己的投資；
之后，賬戶里的錢會作為投資款進行投資，員工可以享受遞延納稅。
當?shù)搅送诵輹r、需要提取401(k)里的錢的時候，就需要根據(jù)擁有的計劃類型，繳納相應(yīng)的稅款。
而在美國，401(k)有好幾種類型，最常見的主要是傳統(tǒng)401(k)和Roth 401(k)，且每種計劃都有自己的稅收優(yōu)惠政策。
傳統(tǒng)401(k)
傳統(tǒng)401(k)計劃的扣款，屬于稅前扣款。
如果賬戶內(nèi)的資金進行投資后有獲得收益，無論投資的是什么，獲得的收益都無需納稅。
同時，傳統(tǒng)401(k)還有助于降低年度的應(yīng)稅收入。
但這種優(yōu)惠不會一直持續(xù)下去，在退休后進行提款時，IRS就會把這筆稅「要」回來。
此外，傳統(tǒng)401(k)還有一個特殊限制：過了某個年齡后，賬戶持有人必須進行提款，且提款數(shù)額必須超過規(guī)定的最低限度，而Roth 401(k)則沒有此項規(guī)定。
Roth 401(k)
和傳統(tǒng)401(k)最大的不同在于，Roth 401(k)屬于稅后扣款。
而且Roth 401(k)只要賬戶持有人持有5年以上，在開始提款時，還不需要繳納任何稅。
對于雇主而言，401(k)不僅能夠讓公司在招聘市場上更具競爭力，還能夠獲得對應(yīng)的稅收優(yōu)惠。
公司為員工提供的401(k)繳款，通?？梢宰鳛槎惽百M用扣除；
同時，401(k)計劃的管理費用、投資管理費用和其他相關(guān)運營費用，還可以作為公司的營業(yè)費用在稅前扣除。
（來源：艾凡咨詢公眾號）
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