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投資注冊境外公司就一定要做ODI備案嗎?

什么情況下需要做境外投資備案呢?

投資注冊境外公司就一定要做ODI備案嗎?

圖片來源:圖蟲創(chuàng)意

1、什么情況下需要做境外投資備案?

① 企業(yè)是真實(shí)對外投資,有匯款到境外的需求,銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件,銀行才會(huì)同意進(jìn)行匯款操作;

② 有些國外子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶,當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為激活款,那么,需要匯款到境外也是同理,境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書,銀行才會(huì)同意打款操作;

③ 返程投資,如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司,要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè),那這個(gè)外資公司要開立外匯銀行賬戶時(shí),銀行會(huì)要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件;

④ 與國外或外資企業(yè)合作,若國內(nèi)企業(yè)想與國外公司或者是外資企業(yè)合作,需要有境外投資備案證書。

⑤ 有投融資需求的大型企業(yè),需要合并財(cái)報(bào),需要做境外投資備案,才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。

2、企業(yè)需達(dá)到什么要求才可以申請ODI備案?

① 境內(nèi)公司成立時(shí)間最好超過一年;

② 投資當(dāng)年有盈利,審計(jì)報(bào)告不能是虧損的;

③ 凈資產(chǎn)回報(bào)(收益)率=凈資產(chǎn)/所有者權(quán)益,最好高于5%,并且越高越好;

④ 資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額,最好低于70%,越低越好;

⑤ 申請時(shí)銀行存款要超過投資總額;

⑥ 股東背景、資金來源必須真實(shí)且合法。

3、國內(nèi)主體公司不滿一年可以對外投資嗎?

可以,但是要對資金來源及資金的構(gòu)成進(jìn)行說明。

4、可以補(bǔ)做ODI備案?

可以,但在合規(guī)層面有瑕疵,具體可以查看

《跨境電商可以補(bǔ)做ODI備案,但真的合規(guī)嗎?》

5、境外主體再投資,比如中國公司投資注冊香港公司,香港公司再投資注冊美國公司,需要做境外投資備案嗎?

這個(gè)要區(qū)分具體情況,如果是被投資公司自行盈利部分資金(ODI備案/核準(zhǔn)的投資款以外的營業(yè)收入)拿去再投資的,就不屬于境外再投資備案范疇,也就不需要再進(jìn)行投資備案!

6、注冊海外公司一定要申請境外投資備案嗎?

這個(gè)不一定的,ODI作為一種傳統(tǒng)的海外投資渠道,只能采取直接投資形式,適合進(jìn)行海外業(yè)務(wù)拓展、并購的企業(yè),并不適用一般投資者。所以,一般投資者如果只是注冊海外公司離岸經(jīng)營,利用海外公司做中轉(zhuǎn)貿(mào)易,并不直接在海外進(jìn)行投資就不需要申請ODI備案。

7、注國內(nèi)自然人以個(gè)人名義境外投資可以進(jìn)行備案嗎?

這個(gè)不一定的,ODI作為一種傳統(tǒng)的海外投資渠道,只能采取直接投資形式,適合進(jìn)行海外業(yè)務(wù)拓展、并購的企業(yè),并不適用一般投資者。所以,一般投資者如果只是注冊海外公司離岸經(jīng)營,利用海外公司做中轉(zhuǎn)貿(mào)易,并不直接在海外進(jìn)行投資就不需要申請ODI備案。

(來源:跨境大臉財(cái))

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