投資注冊境外公司就一定要做ODI備案嗎？

1、什么情況下需要做境外投資備案？

① 企業(yè)是真實對外投資，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作；

② 有些國外子公司要開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶，當(dāng)?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為激活款，那么，需要匯款到境外也是同理，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作；

③ 返程投資，如果國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，要再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，那這個外資公司要開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

④ 與國外或外資企業(yè)合作，若國內(nèi)企業(yè)想與國外公司或者是外資企業(yè)合作，需要有境外投資備案證書。

⑤ 有投融資需求的大型企業(yè)，需要合并財報，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。

2、企業(yè)需達到什么要求才可以申請ODI備案？

① 境內(nèi)公司成立時間最好超過一年；

② 投資當(dāng)年有盈利，審計報告不能是虧損的；

③ 凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈資產(chǎn)/所有者權(quán)益，最好高于5%，并且越高越好；

④ 資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額，最好低于70%，越低越好；

⑤ 申請時銀行存款要超過投資總額；

⑥ 股東背景、資金來源必須真實且合法。

3、國內(nèi)主體公司不滿一年可以對外投資嗎？

可以，但是要對資金來源及資金的構(gòu)成進行說明。

4、可以補做ODI備案？

可以，但在合規(guī)層面有瑕疵，具體可以查看

5、境外主體再投資，比如中國公司投資注冊香港公司，香港公司再投資注冊美國公司，需要做境外投資備案嗎？

這個要區(qū)分具體情況，如果是被投資公司自行盈利部分資金（ODI備案/核準(zhǔn)的投資款以外的營業(yè)收入）拿去再投資的，就不屬于境外再投資備案范疇，也就不需要再進行投資備案！

6、注冊海外公司一定要申請境外投資備案嗎？

這個不一定的，ODI作為一種傳統(tǒng)的海外投資渠道，只能采取直接投資形式，適合進行海外業(yè)務(wù)拓展、并購的企業(yè)，并不適用一般投資者。所以，一般投資者如果只是注冊海外公司離岸經(jīng)營，利用海外公司做中轉(zhuǎn)貿(mào)易，并不直接在海外進行投資就不需要申請ODI備案。

7、注國內(nèi)自然人以個人名義境外投資可以進行備案嗎？

這個不一定的，ODI作為一種傳統(tǒng)的海外投資渠道，只能采取直接投資形式，適合進行海外業(yè)務(wù)拓展、并購的企業(yè)，并不適用一般投資者。所以，一般投資者如果只是注冊海外公司離岸經(jīng)營，利用海外公司做中轉(zhuǎn)貿(mào)易，并不直接在海外進行投資就不需要申請ODI備案。

（來源：跨境大臉財）

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