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驚!做跨境電商也會違法?

財稅合規(guī)化既是大勢所趨,也同樣是勢在必行的

驚!做跨境電商也會違法?

跨境電商企業(yè)一旦違反稅法,需要承擔刑事責任和非刑事責任兩個方面。非刑事責任第一要補稅,第二要罰款,第三要交滯納金,滯納金是年化18.25%,罰款是0.5倍-5倍。另外是刑事責任,根據(jù)刑法第201-205條,最高可以判無期徒刑。因此,為了讓跨境電商企業(yè)能夠長遠又更好地發(fā)展,財稅合規(guī)化既是大勢所趨,也同樣是勢在必行的。

合規(guī)最主要的一個就是稅,國內(nèi)電商法針對我們做純出口貿(mào)易電商,因為收入都是在境外,而不是在境內(nèi),很多賣家有問,這個對跨境電商有什么影響?如果說大家也是有做進口電商,例如天貓,淘寶,就關(guān)系比較大,做出口的就沒有什么關(guān)系。

而CRS共同申報準則,也就是全球征稅,在2017年之前和2018年之前,很多的賣家,都有注冊離岸帳戶,資金可能流到境外,自從CRS這個準則實施之后,這一塊幾乎避無可避了,所有的信息都會被交換。以前的話,資金走海外個人賬戶就好了,但現(xiàn)在就不行了。

驚!做跨境電商也會違法?

為什么一定要讓大家去關(guān)注CRS,因為全球征稅在境內(nèi),只要屬于中國居民納稅人,只要有收入,都需要申報。

驚!做跨境電商也會違法?

那我們到底應(yīng)該怎么去實現(xiàn)合規(guī)?

按境內(nèi)的稅法去繳納,其實合規(guī)很簡單。但是我們的進項發(fā)票沒有,尤其是中小賣家,稅收就很難合規(guī),大陸這邊以票定稅,有收入就要納稅。

如果說你有資金支出,但是沒有發(fā)票就不能抵稅,針對這一類稅收就會非常高。

比如說采購端,你是有支出的,但是由于你沒有取得成本票,你就不能抵稅。那按收入的全額去繳稅,就很高了,所得稅之前是25%,增值稅13%,繳納以后可能還要倒貼。

那么稅的問題怎么去解決?

一個是增值稅,另一個是所得稅額,針對我們跨境賣家來說,最主要的問題就是所得稅,因為國家規(guī)定出口增值稅是免的,只要你有進出口權(quán),做了出國免稅備案,采購沒有發(fā)票也是可以免的。同時,所得稅又分成個人所得稅和企業(yè)所得稅,從目前來看,大部分企業(yè)的所得稅被避免了,因為資金都走個人去了。本來應(yīng)該由公司承擔的收入,沒有走公賬,走到私人賬上了,也就是把這塊的稅轉(zhuǎn)嫁了到個人所得稅上,但是個人所得稅交了嗎?在有收入的情況之下,沒有繳納稅收是不合規(guī),并且在生活中,個人所得稅承擔的風險更大。

如何解決目前的個人稅收問題?

新政去年年底出來,今年年初2月1號開始正式實施,關(guān)于4%跨境電商所得稅的政策:

新政計算方式:

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解釋上訴的政策,應(yīng)稅所得率統(tǒng)一按4%確定,比如一千萬銷售額,應(yīng)對所得額是一千萬乘以4%就是四十萬(應(yīng)納所得額),再根據(jù)應(yīng)納所得額乘以5%,也就是繳納兩萬塊錢,(小微企業(yè)政策),稅額控制在千二以下。

比之前低很多,但是但很多賣家無法走新政。

驚!做跨境電商也會違法?

首先要用這個政策必須走核定程序,目前大部分地區(qū)還沒有正式實施新政策,因為:

第一,有很多的配套措施沒出來,走程序比較難。第二,走程序要具備很多的資質(zhì)。

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對此,尹彬志講師提出了兩種減低稅收的方式:

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海外倉的稅收更有優(yōu)勢,又如何搭建海外倉的合規(guī)架構(gòu)呢?

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(注:境外公司不需要發(fā)票,以形式發(fā)票就可以了)

大部分賣家采用的方案:

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合規(guī)方式:大陸的母公司進行境外投資備案,在香港設(shè)立一家子公司,如果有發(fā)票的,用母公司進行正常的退稅;沒有發(fā)票,用第三方工具進行資金清算,那這樣的話個人跟公司流水就減低了。

以上是尹彬志講師提出的合理避稅,合規(guī)經(jīng)營的方法,尹彬志講師現(xiàn)任跨境電商賣家財務(wù)總監(jiān)及多家跨境電商企業(yè)財務(wù)顧問兼任跨境電商財稅師,擁有6年以上跨境電商財務(wù)工作經(jīng)驗,講述內(nèi)容深受好評!

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編輯:江同

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