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2024-08-11 21:00
德國 VAT（Value Added Tax），即增值稅，是德國政府對商品和服務增值部分征收的一種稅費。在德國，企業(yè)如果進行跨境電商銷售，或達到一定的銷售額閾值，就有義務注冊和繳納 VAT。
VAT 稅率根據(jù)不同的商品和服務類型有所區(qū)別，標準稅率通常較高。
注冊德國 VAT 對于企業(yè)來說至關重要。
未合規(guī)注冊和繳納，可能面臨貨物扣押、賬號封禁等風險。
同時，準確申報 VAT 能夠保證企業(yè)在德國市場的合法運營，提升信譽度，增強競爭力。若跨境電商未合規(guī)注冊和繳納德國 VAT，可能面臨諸多嚴重后果。
比如貨物可能被扣押，電商賬號有被封禁的風險，這將直接影響業(yè)務的正常開展。反之，合規(guī)注冊并繳納 VAT 能夠bao證企業(yè)在德國市場的合法運營，提升信譽度。
舉例來說，一家中國的跨境電商企業(yè)向德國消費者銷售商品，如果沒有注冊 VAT，商品很可能無法順利清關進入德國，即便進入也可能因不合規(guī)而被查處。
而當企業(yè)合規(guī)注冊并繳納 VAT 后，消費者會更愿意購買其商品，因為這意味著商品在稅收方面是合法合規(guī)的，能增強消費者對商品的信任，從而有助于提升企業(yè)在德國市場的競爭力。
德國增值稅稅號以歐盟增-值稅指令為基礎，跨境電子商務賣家注冊德國增值稅時，通常會得到三個稅號，在特殊情況下，可能是四個。
下面我們就來看看德國這四個稅號（德國增值稅號、德國稅務證書、德國本地稅號、臨時稅號）的具體作用：一般而言，德國的 VAT 稅號可分為四大類，每個稅號都有其特定的作用：
1.德國本土稅號（Steuernummer）：格式是16/123/12345（16開頭的10位數(shù)字代碼），也被稱為16稅號。它是亞馬遜等平臺要求上傳的稅號，主要作用是作為德國公司的官方稅號，同時也是賣家繳納稅金時使用的編號；
2.德國增值稅號（Umsatzsteuer-Identifikationsnummer）：格式是de123456789。該稅號主要用于開具發(fā)票，同時可作為計算增-值稅金及補退的識別依據(jù)；
3.臨時稅號（Vorl?ufige Steuernummer）：主要用于補繳稅款的情況，通常見于公司申請 VAT 稅號或補繳以前稅款時使用。當正式稅號發(fā)出后，該臨時稅號自動失效；
4.稅-務證書（Steuerbescheinigung）：它是一份完稅證明，用于證明商家按時申報并繳納了稅款。亞馬遜等平臺可能會要求賣家提交此證書。
需要注意的是，德國的稅收制度較為復雜，具體的規(guī)定和要求可能會根據(jù)當?shù)氐姆煞ㄒ?guī)和政策變化而有所調整。
總之，了解并遵守德國 VAT 相關規(guī)定，是跨境電商企業(yè)在德國成功開展業(yè)務的重要前提。
（來源：Vendy聊全球知識產權保護）
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