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5個(gè)容易觸發(fā)稅務(wù)稽查的危險(xiǎn)操作,美區(qū)賣(mài)家的你中了幾個(gè)?

被稅務(wù)稽查是一件麻煩事。

早在去年4月,美國(guó)國(guó)稅局IRS發(fā)表計(jì)劃聲明,稱其計(jì)劃在未來(lái)兩年內(nèi)雇傭20,000名新員工,并將采用新技術(shù),來(lái)加快稅務(wù)稽查的進(jìn)度。

其實(shí),從過(guò)往的數(shù)據(jù)和申報(bào)表上不難看出,一些在申報(bào)表上披露的稅收減免或扣除,很容易引起IRS的注意。

IRS通常會(huì)在申報(bào)截止日期后的三年左右,啟動(dòng)對(duì)某份稅表的審計(jì)和稽查,但如果發(fā)現(xiàn)重大錯(cuò)誤,則會(huì)觸發(fā)回溯機(jī)制,最高可回溯6-7年,建議賣(mài)家們要保留好相關(guān)文檔,以應(yīng)對(duì)可能的稅務(wù)稽查。

那么,以下這些常見(jiàn)的「危險(xiǎn)操作」,賣(mài)家們中過(guò)幾個(gè)?

# 操作一:沒(méi)有報(bào)告公司的所有收入

根據(jù)IRS的規(guī)定,當(dāng)賣(mài)家從PayPal、Stripe等第三方平臺(tái)收到超過(guò)20,000美元付款,或是有超過(guò)200筆交易,就會(huì)收到第三方支付平臺(tái)的1099-K表格。

但這份1099-K表格,不僅賣(mài)家會(huì)收到,IRS也會(huì)收到。

IRS有一套自動(dòng)的檢查系統(tǒng),用于各個(gè)稅表之間的交叉檢查,一旦賣(mài)家提交的納稅申報(bào)表上的數(shù)據(jù),和第三方平臺(tái)給出的1099-K表數(shù)據(jù)差距較大,則賣(mài)家會(huì)收到由系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送的問(wèn)詢信件。

此外,對(duì)于用LLC公司開(kāi)展運(yùn)營(yíng)的賣(mài)家來(lái)說(shuō),還需要在K-1表格上報(bào)告LLC公司的全部收入,否則也很容易觸發(fā)IRS的稅務(wù)稽查。

建議賣(mài)家們最好妥善管理日常的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),及時(shí)整理并匯總各類(lèi)支持性文件,以備不時(shí)之需。

# 操作二:向IRS報(bào)告業(yè)務(wù)損失

賣(mài)家能夠在報(bào)稅時(shí)選擇逐項(xiàng)扣除,并申請(qǐng)各類(lèi)扣除項(xiàng);

而站在IRS的角度來(lái)看,它最在乎的,是確認(rèn)賣(mài)家是否用的是空殼公司,來(lái)獲得稅收扣除。

在企業(yè)的剛起步階段,虧損是正常的,IRS能夠理解;

但如果公司業(yè)務(wù)一直處于虧損狀態(tài),或是看起來(lái)無(wú)法達(dá)到盈虧平衡,則非常容易引起IRS的懷疑。

賣(mài)家的公司如果一直處于虧損,則最好有一個(gè)由商業(yè)計(jì)劃支持的盈利動(dòng)機(jī),且有適當(dāng)?shù)氖杖牒椭С鲇涗洝?/p>

對(duì)于1~2年內(nèi)的損失,納稅人最好準(zhǔn)備一個(gè)扭虧為盈的計(jì)劃,并在面臨問(wèn)詢時(shí),展示出自己對(duì)業(yè)務(wù)的了解,和對(duì)行業(yè)趨勢(shì)的理解,等等。

# 操作有數(shù)額異常的業(yè)務(wù)支出

經(jīng)過(guò)多年數(shù)據(jù)積累,IRS有一套每個(gè)行業(yè)的平均業(yè)務(wù)支出的數(shù)據(jù)和評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。

如果公司今年的業(yè)務(wù)支出,比起同類(lèi)型、同業(yè)務(wù)的公司要大得多,則很有可能會(huì)被IRS盯上。

因此,賣(mài)家要注意在報(bào)稅完成后,不要急于清理財(cái)務(wù)文件,至少將財(cái)務(wù)文件保存3年左右;如果有其他來(lái)源的收入,則至少保存6年;

同時(shí),LLC公司要注意把個(gè)人支出和業(yè)務(wù)支出分開(kāi),確保所有收入都是存入業(yè)務(wù)賬戶。

另外一個(gè)容易被稽查的點(diǎn),就是LLC公司聲稱自己的汽車(chē)100%用于商業(yè)用途,而不是個(gè)人用途和商業(yè)用途皆有。

對(duì)于這種情況,賣(mài)家要保留好汽車(chē)的里程日志,便于計(jì)算將汽車(chē)用于商業(yè)用途的部分時(shí)間。

# 操作四:沒(méi)有如實(shí)報(bào)告數(shù)字資產(chǎn)

從2020年開(kāi)始,IRS就在1040表格內(nèi),向納稅人問(wèn)詢其虛擬貨幣或其他數(shù)字資產(chǎn)的交易情況。

5個(gè)容易觸發(fā)稅務(wù)稽查的危險(xiǎn)操作,美區(qū)賣(mài)家的你中了幾個(gè)?圖片來(lái)源:IRS官網(wǎng)

和其他類(lèi)型的資產(chǎn)一樣,數(shù)字資產(chǎn)也需要征收聯(lián)邦所得稅。

如果賣(mài)家收到了加密貨幣等數(shù)字資產(chǎn),又或是從出售數(shù)字資產(chǎn)里獲得利潤(rùn)/損失,就需要報(bào)告。

# 操作五進(jìn)行大額的慈善捐贈(zèng)

報(bào)稅時(shí),若使用逐項(xiàng)扣除的扣除方法,則慈善捐贈(zèng)也屬于可扣除的項(xiàng)目之一。

如果賣(mài)家向慈善機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)了250美元及以上的現(xiàn)金或非現(xiàn)金物品,并采取逐項(xiàng)列出的扣除方法時(shí),則需要向慈善機(jī)構(gòu)申請(qǐng)獲得書(shū)面留檔,才可申請(qǐng)扣除。

此外,如果是非現(xiàn)金的大額捐贈(zèng),如服裝、家居用品、車(chē)輛等,就必須要對(duì)超過(guò)5000美元的非現(xiàn)金捐贈(zèng)進(jìn)行合格評(píng)估,并獲得慈善機(jī)構(gòu)的書(shū)面確認(rèn)。

(來(lái)源:Sheng老師跨境財(cái)稅)

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