關(guān)于墨西哥稅改的通知,自 2020 年 6 月 1 日起,亞馬遜將根據(jù)賣家每月的總銷售額計算所得稅,并將預(yù)扣金額繳付墨西哥稅務(wù)機構(gòu)。
以下是一些亞馬遜賣家常見問題的FAQ:
1. 墨西哥新的稅法和政策(增值稅VAT+所得稅ISR)影響的賣家范圍:
在墨西哥境內(nèi)有倉儲的賣家(FBA賣家,墨西哥境內(nèi)海外倉賣家)。如果賣家在墨西哥沒有倉儲 (從中國發(fā)貨的MFN賣家),此次稅改與該賣家無關(guān),也無需上傳稅號。
2. NARF和自發(fā)貨賣家需要提供RFC么:
NARF和自發(fā)貨賣家都不會受到影響,不需要提供。因為對于自發(fā)貨賣家, 買家是進口商,買家需要承擔(dān)所有進口的關(guān)稅和VAT, 所有電商賣家不需要注冊當(dāng)?shù)氐腞FC。
3. 對于RFC稅號的要求:
每一個賣家賬號都需要一個RFC,合規(guī)的RFC稅號需要注冊公司和法人信息與亞馬遜賬號后臺的公司/法人信息完全一致。
這個和亞馬遜其它任何站點都一樣。
4. 如果沒有按時提交合規(guī)的稅號,是否會對賣家賬號產(chǎn)生影響:
目前不會對賣家賬戶產(chǎn)生影響,但會被亞馬遜扣留對應(yīng)的稅款。
5. RFC稅號注冊需要多久的時間?
根據(jù)墨西哥新稅法規(guī)定,中國賣家可以委托墨西哥當(dāng)?shù)囟悇?wù)機構(gòu)做為財務(wù)代表了協(xié)助申請墨西哥的稅號RFC。中國賣家申請墨西哥稅號的資料需要海牙認證,RFC注冊時效是稅局收到有效的注冊材料以后2-3個星期。
6. 墨西哥的稅金是不是有亞馬遜代扣,不需要賣家自行申報或者由注冊代理申報?
亞馬遜賣家如果不能提供有效的墨西哥RFC,稅金將由亞馬遜代扣:16%的VAT和20%所得稅。
如果賣家自己想提供有效的墨西哥RFC,那么賣家需要自行處理FRC的注冊和VAT的申報。因為電商平臺需要承擔(dān)共同的稅務(wù)責(zé)任,所以電商平臺會嚴格把控墨西哥RFC的真實有效性和VAT稅務(wù)申報的真實性。
7. 自行注冊墨西哥RFC的亞馬遜賣家需要繳納所得稅嗎?
跨境申請墨西哥RFC的電商賣家,采用是當(dāng)?shù)刎攧?wù)代表的形式申請的墨西哥RFC,賣家不需要在墨西哥有實體(不需要注冊墨西哥辦事處或者是公司),所以賣家不需要繳納當(dāng)?shù)氐乃枚悾?只需要繳納墨西哥VAT的16%。
8. 什么是有效的RFC ID? 是否不能用貨代的RFC?
每一個FRC相對應(yīng)一個公司信息,在亞馬遜后臺備案的RFC稅號申請人需要和公司注冊法人信息完全一致,不可以多賬號使用同一稅號。賣家不可以使用貨代的RFC。
和墨西哥稅局官方溝通了解,到目前為止,墨西哥稅局還沒有頒發(fā)任何RFC給中國營業(yè)執(zhí)照擁有者的跨境電商的賣家。那么目前墨西哥有一部分中國賣家擁有的FRC其實是在墨西哥稅局是沒有備案的。賣家在亞馬遜登記的FRC將不可回溯,如果賣家提供的FRC不是真實的,就是即便以后補填更正的RFC, 亞馬遜也不會退還已經(jīng)扣留的稅金。
9. RFC ID可以跟歐洲的VAT一樣理解嗎?或者兩者之間區(qū)別是什么?
墨西哥的RFC和歐洲的VAT相似,墨西哥的稅率是16%。相對歐洲來說,墨西哥在稅務(wù)上還沒有歐盟那么完善,而且墨西哥是保人制公司政策,再加上語言和風(fēng)俗習(xí)慣不同,稅法操作上會比歐洲困難和繁瑣。
10. 亞馬遜收取增值稅VAT+所得稅ISR是不是存在重復(fù)繳稅的情況。
其實站在亞馬遜收的角度來說,取賣家增值稅VAT+所得稅ISR是合理的:因為亞馬遜在墨西哥有實體,亞馬遜不但要給墨西哥政府繳納VAT, 而且需要繳納ISR所得稅。如果賣家沒有墨西哥當(dāng)?shù)氐腞FC,而亞馬遜為賣家提供了銷售平臺,所有平臺銷售計算為其收入,亞馬遜會收取VAT+ISR。
相反當(dāng)中國賣家有了自己的RFC,那么亞馬遜會把你們當(dāng)成一個單獨在墨西哥經(jīng)營的企業(yè),賣家自行處理稅務(wù)問題,亞馬遜只處于稅務(wù)的監(jiān)管責(zé)任。
11. 做為賣家,是否要暫停墨西哥的經(jīng)營?如何處理現(xiàn)有在墨西哥倉庫里的貨物?
做為亞馬遜的賣家,你需要衡量墨西哥站點的發(fā)展和產(chǎn)品利潤空間了來決定是否繼續(xù)經(jīng)營這個站點。你們需要考慮到一個因素,墨西哥稅法的改革是針對于整個市場,而不是你一家公司。稅收最終是加在消費者的頭上,而不是賣家。虧本的生意是沒有人做得,建議提高產(chǎn)品售價,先觀望,然后再做決定。
12. RFC上傳的過渡期是多久?
6月1日開始要求賣家提供RFC稅號。正式收稅是6月25日。所以過渡期是25天。
13 、墨西哥稅改對產(chǎn)品銷量的影響是否是致命性打擊?墨西哥市場消費力是否可以接受?
墨西哥稅法的改革是針對于整個市場,而不是針對那一家公司;稅收最終是加在消費者的頭上,所以當(dāng)?shù)叵M者會有一個短期的適用過程,長遠來看的市場的影響不大,因為所有賣家都會提高產(chǎn)品售價來保證利潤。
賣家可以考慮選擇自配/自發(fā)貨送和NARF來提高利潤,或者說是減低價格讓產(chǎn)品更有競爭力。其實墨西哥是一個很有潛力的市場。
14、墨西哥的稅改政策適用全平臺的賣家嗎?墨西哥本土的賣家與中國賣家優(yōu)劣勢在哪里?
征稅是政府行為,墨西哥的VAT(增值稅)是面向全平臺賣家的。做為墨西哥本土的賣家,不但需要繳納VAT, 而且需要繳納ISR(所得稅)。做為中國跨境電商賣家,如果你們申請的RFC是通過財務(wù)代表的形式,你們只需要繳納VAT, 不需要繳納墨西哥的ISR, 但是需要在中國申報所得稅。
15、如果不是亞馬遜平臺代扣,記賬報稅業(yè)務(wù)相關(guān)操作是否如歐洲VAT報稅流程一樣?
是的,賣家需要自行處理VAT申報和稅金繳納。墨西哥的VAT是月申報, 再加年申報。
16、貨代說可以幫忙申請RFC,貨代申請的靠譜嗎?
每個公司都有自己的專長,擅長的業(yè)務(wù)板塊,需要賣家自己調(diào)查確認貨代是否有能夠申請墨西哥RFC的資質(zhì)。