VAT兩三事：辦VAT最好能繞開各種中介代理，效率會(huì)更高哦~
首先VAT就是增值稅這個(gè)大家都知道，我也不想多說。下面主要給大家講一講VAT的收取方式，首先VAT適用于在歐洲做海外倉或者FBA的賣家朋友，如果說是自發(fā)貨小包的話，那就不用管VAT了，這個(gè)與你無關(guān)。如果有客戶要VAT票的話，可以開一個(gè)PI給他，問題不大。至于做海外倉和FBA的朋友，也不是說非要申請(qǐng)VAT， 因?yàn)闅W盟每一個(gè)國家都有一個(gè)threshold，比如英國是年?duì)I業(yè)額7.5萬英鎊， 德國是10萬歐元。如果沒有超過這個(gè)界限，也可以先不用繳納VAT，其實(shí)吧，超過一點(diǎn)點(diǎn)問題也不大，但是你超過太多就不行了。我舉個(gè)例子，有一個(gè)圈內(nèi)的朋友，德國一個(gè)月就有10W，一直不繳納VAT，結(jié)果亞馬遜直接強(qiáng)制關(guān)停了，必須提供VAT稅號(hào)以后，才可以重新銷售。歐盟各國都有自己的VAT臨界點(diǎn)，比如說，你的倉庫在英國，但是你德國的銷售額已經(jīng)超過了臨界點(diǎn)，那么你除了繳納英國的VAT，你還要申請(qǐng)并繳納德國的VAT，如果你法國銷售額也超過了臨界點(diǎn)，也需要申請(qǐng)并繳納法國的VAT，所以VAT的界定在于你在目的國的銷售情況，而并不是你倉庫在哪個(gè)國家。 這個(gè)時(shí)候又有人會(huì)問，如果我倉庫在英國，但是我的年銷售額在英國沒有達(dá)到臨界額，那應(yīng)該怎么核算VAT呢，這種情況按照規(guī)定來說的話，您的庫存如果在銷售國當(dāng)?shù)?，那么臨界額對(duì)您不適用，也就說不管多少也得繳納VAT，不過話是這么說，目前情況是只要額度不超過，不繳納問題不大，不過以后就不知道了。再就是還有一點(diǎn)，歐洲每一個(gè)國家都有自己的銷售臨界點(diǎn)和VAT的稅率，大家可以Google查得到。對(duì)了提醒一句，歐陸是歐元核算，英國是英鎊核算。
接下來我們來講一講VAT的種類，VAT分為進(jìn)口VAT和銷售VAT兩大類。我拿英國舉例， 其中進(jìn)口VAT=（申報(bào)價(jià)值+頭程費(fèi)用+關(guān)稅）x20% 銷售VAT=市場銷售價(jià)格的六分之一 （亞馬遜那個(gè)15% commission另算哦）然后你的最終實(shí)際繳稅額= 銷售VAT-進(jìn)口VAT 所以說中間有一個(gè)退稅的環(huán)節(jié)， 需要銷掉進(jìn)口VAT得票去拿回進(jìn)口VAT繳納的款項(xiàng)，這也是問題的所在了，如果說你一直用貨代的VAT稅號(hào)的話，你的進(jìn)口VAT 是做不了退稅的。 現(xiàn)在也有一些大賣采取一種形式，就是用自己的VAT稅號(hào)繳納進(jìn)口VAT，但是少報(bào)甚至零申報(bào)銷售VAT, 這樣操作短期沒有問題，但是長期的話，稅務(wù)局就會(huì)審核你， 你想想進(jìn)口VAT每筆都有記錄在案，哪有只進(jìn)不出，或者少出的道理， 難道你在英國囤貨么？？ 久了稅務(wù)肯定會(huì)查。? ? 那這時(shí)候有人會(huì)問了，貨代那邊積累了大批的進(jìn)口VAT的票和數(shù)據(jù)，他們不怕查么。很簡單的道理，他們?cè)谟沁叺拇硗ㄟ^其他渠道把這筆進(jìn)口vat給銷掉了，但是他們做的退稅那是他們的，與你沒有一毛錢關(guān)系。
說了那么多，有些朋友讓我給點(diǎn)建議，怎么講呢，依法納稅肯定是必須的，偷稅漏稅是可恥的。但是合法合理的避稅是牛逼的。如果說您是自發(fā)貨，小打小鬧，那就沒必要辦VAT，辦一個(gè)不少錢，一年申報(bào)四次代理費(fèi)用也不少，挺不劃算的。但是，如果說您是長期準(zhǔn)備耕耘歐洲站，大公司或者說有決心做好的，最好去弄一個(gè)自己的VAT稅號(hào)，一切按照規(guī)定來。因?yàn)闅W洲民主國家最重視的選票，一旦大量中國低價(jià)商品侵犯了當(dāng)?shù)毓ど探绲睦?，政府是一定要有作為的，比如?qiáng)制亞馬遜開放后臺(tái)，直接對(duì)接稅務(wù)局，那你們每一筆銷售記錄都在案了，怎么也賴不掉。畢竟亞馬遜只是一個(gè)商業(yè)公司，是不可能與歐洲法律對(duì)抗的。最近瘋傳6月30號(hào)之前必須上VAT， 還有什么接到官方電話，必須辦VAT。這些消息怎么說呢，真真假假，你們要自己獨(dú)立判斷。 征收 VAT肯定是大勢(shì)所趨，這個(gè)跑不了，但是deadline是六月底，未免太倉促了些，可能性不大，大家還是要根據(jù)自己情況酌情決策。
最后，至于找什么代理，怎么辦VAT，關(guān)于這點(diǎn)我想說一句， 就是大家最好能夠繞開VAT的各種中介代理，直接與國外的會(huì)計(jì)事務(wù)所或者相關(guān)機(jī)構(gòu)直接對(duì)接上，這樣省錢省時(shí)省力， 而且可以直接與對(duì)方交流，提高辦事效率，而且能夠得到更專業(yè)的合理避稅的建議。 當(dāng)然前提是英文要好，而且要費(fèi)一些周折。就說那么多了，希望大家看完后，能夠有所啟迪。(轉(zhuǎn)自Moss)
接下來我們來講一講VAT的種類，VAT分為進(jìn)口VAT和銷售VAT兩大類。我拿英國舉例， 其中進(jìn)口VAT=（申報(bào)價(jià)值+頭程費(fèi)用+關(guān)稅）x20% 銷售VAT=市場銷售價(jià)格的六分之一 （亞馬遜那個(gè)15% commission另算哦）然后你的最終實(shí)際繳稅額= 銷售VAT-進(jìn)口VAT 所以說中間有一個(gè)退稅的環(huán)節(jié)， 需要銷掉進(jìn)口VAT得票去拿回進(jìn)口VAT繳納的款項(xiàng)，這也是問題的所在了，如果說你一直用貨代的VAT稅號(hào)的話，你的進(jìn)口VAT 是做不了退稅的。 現(xiàn)在也有一些大賣采取一種形式，就是用自己的VAT稅號(hào)繳納進(jìn)口VAT，但是少報(bào)甚至零申報(bào)銷售VAT, 這樣操作短期沒有問題，但是長期的話，稅務(wù)局就會(huì)審核你， 你想想進(jìn)口VAT每筆都有記錄在案，哪有只進(jìn)不出，或者少出的道理， 難道你在英國囤貨么？？ 久了稅務(wù)肯定會(huì)查。? ? 那這時(shí)候有人會(huì)問了，貨代那邊積累了大批的進(jìn)口VAT的票和數(shù)據(jù)，他們不怕查么。很簡單的道理，他們?cè)谟沁叺拇硗ㄟ^其他渠道把這筆進(jìn)口vat給銷掉了，但是他們做的退稅那是他們的，與你沒有一毛錢關(guān)系。
說了那么多，有些朋友讓我給點(diǎn)建議，怎么講呢，依法納稅肯定是必須的，偷稅漏稅是可恥的。但是合法合理的避稅是牛逼的。如果說您是自發(fā)貨，小打小鬧，那就沒必要辦VAT，辦一個(gè)不少錢，一年申報(bào)四次代理費(fèi)用也不少，挺不劃算的。但是，如果說您是長期準(zhǔn)備耕耘歐洲站，大公司或者說有決心做好的，最好去弄一個(gè)自己的VAT稅號(hào)，一切按照規(guī)定來。因?yàn)闅W洲民主國家最重視的選票，一旦大量中國低價(jià)商品侵犯了當(dāng)?shù)毓ど探绲睦?，政府是一定要有作為的，比如?qiáng)制亞馬遜開放后臺(tái)，直接對(duì)接稅務(wù)局，那你們每一筆銷售記錄都在案了，怎么也賴不掉。畢竟亞馬遜只是一個(gè)商業(yè)公司，是不可能與歐洲法律對(duì)抗的。最近瘋傳6月30號(hào)之前必須上VAT， 還有什么接到官方電話，必須辦VAT。這些消息怎么說呢，真真假假，你們要自己獨(dú)立判斷。 征收 VAT肯定是大勢(shì)所趨，這個(gè)跑不了，但是deadline是六月底，未免太倉促了些，可能性不大，大家還是要根據(jù)自己情況酌情決策。
最后，至于找什么代理，怎么辦VAT，關(guān)于這點(diǎn)我想說一句， 就是大家最好能夠繞開VAT的各種中介代理，直接與國外的會(huì)計(jì)事務(wù)所或者相關(guān)機(jī)構(gòu)直接對(duì)接上，這樣省錢省時(shí)省力， 而且可以直接與對(duì)方交流，提高辦事效率，而且能夠得到更專業(yè)的合理避稅的建議。 當(dāng)然前提是英文要好，而且要費(fèi)一些周折。就說那么多了，希望大家看完后，能夠有所啟迪。(轉(zhuǎn)自Moss)
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10 個(gè)評(píng)論
個(gè)人觀點(diǎn)，自家店鋪接近規(guī)定銷售額的時(shí)候去申請(qǐng)VAT比較好吧！
終于有個(gè)比較全部VAT的介紹了，滿滿的~
給力，謝謝分享。。
進(jìn)口vat稅后的c79文件怎么獲得呢
馬幫ERP可以實(shí)現(xiàn)FBA訂單同步，F(xiàn)BA庫存管理， 加客服扣扣：2880090381 了解
自從網(wǎng)傳的“6月30日前必須提交VAT”這一風(fēng)波起來之后，很多賣家開始找我們了解VAT，但有一部分賣家不知道從哪里聽來的“VAT退稅”一說，興高采烈地跟我們說想辦一個(gè)VAT作退稅用途！這可讓我們哭笑不得了，多么不忍心告訴大家，所謂的VAT退稅其實(shí)并沒有大家想象的那么美好，真相其實(shí)是這樣的......
為了方便大家理解，還是先大概闡述一下VAT的用途吧，VAT是Value Added Tax的簡稱，我們叫增值稅。什么時(shí)候、什么群體需要去注冊(cè)VAT呢？在我們跨境電商界來說，如果你是亞馬遜或者ebay的歐洲站賣家，并且有使用到歐洲當(dāng)?shù)氐膫}儲(chǔ)服務(wù)的時(shí)候，那么就需要考慮注冊(cè)VAT了。
有的賣家會(huì)說，不是有什么免稅額度嗎？很多賣家不知道從哪里聽來的7萬英鎊的免稅額度，其實(shí)這是錯(cuò)誤的，因?yàn)椋?br />
1.歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.3W（16/17財(cái)年）；
2.非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲(chǔ)的中國賣家）；只要你符合以上任意一個(gè)條件，您必須注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷售稅。
對(duì)于中國賣家而言，并沒有所謂的免稅額度，那么很多賣家就會(huì)想，那我可不可以注冊(cè)一個(gè)英國公司，然后就可以享受這個(gè)免稅額度了呢？有些不專業(yè)VAT代理會(huì)慫恿賣家去注冊(cè)英國公司，然后讓客戶用這個(gè)英國公司進(jìn)產(chǎn)品到英國，還說這樣可以避稅，聽起來好像沒什么不對(duì)，其實(shí)真相呢？下面我們來看一張比較直觀的圖：
從上圖我們可以看到，中國公司（也就是表中的海外公司）是沒有八萬三的VAT免稅額度的，而英國公司，如果公司法人沒有擁有英國居留權(quán)的話，同樣是沒有免稅額度的！??！除非開英國公司有其他用途，否則你去開英國公司根本是浪費(fèi)錢，大家千萬不要被不專業(yè)的代理忽悠，為了所謂的避稅而去開英國公司了，要知道，花了錢開了英國公司了，他們又要你交錢做賬做年報(bào)了，然后又要你交錢注冊(cè)這個(gè)英國公司的VAT和EORI了，這里面不是一般的黑。建議大家還是老老實(shí)實(shí)的，自己的亞馬遜店鋪是什么公司開的，就用對(duì)應(yīng)的公司資料去注冊(cè)VAT吧（可直接用中國公司注冊(cè)VAT），別浪費(fèi)力氣走旁門歪道還專往坑里掉。。。
咳咳，業(yè)界黑幕太多不便在這里多說，我們先重新回到退稅這個(gè)話題上，首先我們先弄清楚VAT到底要交多少，應(yīng)該在什么時(shí)候交？
作為任何個(gè)人和公司在進(jìn)口商品到英國的時(shí)候，海關(guān)會(huì)對(duì)其商品征繳進(jìn)口稅（通常都是物流公司代繳），進(jìn)口稅包括關(guān)稅 (IMPORT DUTY) 和進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計(jì)算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報(bào)貨值 X 產(chǎn)品稅率（這里的稅率是指關(guān)稅稅率，不同產(chǎn)品關(guān)稅稅率不同）
IMPORT VAT = （申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +DUTY）X 20% （這里的20%指的是英國的增值稅率，英國VAT增值稅有三種稅率：20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率/適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)/；5%的低稅率/比如家庭用電或者天然氣等/；0%的稅率/適用于極個(gè)別情況/）
通俗點(diǎn)來說，大家發(fā)貨到英國的時(shí)候，其實(shí)已經(jīng)交了一筆VAT了。
那么第二筆VAT在什么時(shí)候交呢？VAT是按季度申報(bào)的，當(dāng)你到了需要季度申報(bào)的時(shí)候，需要根據(jù)自己的銷售額申報(bào)銷售VAT（Output VAT）,
銷售VAT= 市場銷售價(jià)格 / 6 （上繳的VAT，實(shí)為市場售價(jià)的1/6）
市場銷售價(jià)格（含稅）= 定價(jià)（稅前價(jià)格） X 1.2
那么知道了自己的銷售VAT之后，需要繳納多少VAT呢？這里就關(guān)系到大家之前交的IMPORT VAT了，因?yàn)榧径壬陥?bào)的時(shí)候，你需要繳納的稅實(shí)際上是：銷售VAT-進(jìn)口VAT-在英國當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的其他費(fèi)用（需提供有效發(fā)票）
當(dāng)上面計(jì)算出的結(jié)果是正數(shù)時(shí)，賣家其實(shí)是需要根據(jù)計(jì)算結(jié)果再交一筆稅的，如果是負(fù)數(shù)，那就會(huì)有退稅產(chǎn)生，如果賣家要求，這筆稅通常可以以支票的形式給到賣家，但一般情況都是留在賬號(hào)上用來抵扣下季度的銷售VAT。其實(shí)產(chǎn)生退稅的情況不多，只要賣家銷售情況良好，季度申報(bào)時(shí)通常都是需要再繳稅的，如果產(chǎn)生退稅，說明賣家當(dāng)季度銷售情況不理想，有大量庫存在海外倉，退稅金額大的話，還有可能引起稅局的關(guān)注，稅局有權(quán)去查看你的倉儲(chǔ)情況，所以，大家且退且珍惜。。。
大家如果對(duì)VAT有其他的疑問想要了解的話，歡迎關(guān)注神馬匯公眾號(hào)shenmahui888，我們會(huì)不定時(shí)推出VAT線上講解活動(dòng)，下期我們還會(huì)邀請(qǐng)到我們英國當(dāng)?shù)氐腁CCA皇家會(huì)計(jì)師給大家?guī)韯e開生面的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)分享，絕對(duì)是你從未聽過的內(nèi)容，敬請(qǐng)期待！想要了解更多VAT相關(guān)內(nèi)容，歡迎加qq:3161498408提問
為了方便大家理解，還是先大概闡述一下VAT的用途吧，VAT是Value Added Tax的簡稱，我們叫增值稅。什么時(shí)候、什么群體需要去注冊(cè)VAT呢？在我們跨境電商界來說，如果你是亞馬遜或者ebay的歐洲站賣家，并且有使用到歐洲當(dāng)?shù)氐膫}儲(chǔ)服務(wù)的時(shí)候，那么就需要考慮注冊(cè)VAT了。
有的賣家會(huì)說，不是有什么免稅額度嗎？很多賣家不知道從哪里聽來的7萬英鎊的免稅額度，其實(shí)這是錯(cuò)誤的，因?yàn)椋?br />
1.歐盟成員國賣家，只要年銷售超過8.3W（16/17財(cái)年）；
2.非歐盟成員國的賣家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉儲(chǔ)的中國賣家）；只要你符合以上任意一個(gè)條件，您必須注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷售稅。
對(duì)于中國賣家而言，并沒有所謂的免稅額度，那么很多賣家就會(huì)想，那我可不可以注冊(cè)一個(gè)英國公司，然后就可以享受這個(gè)免稅額度了呢？有些不專業(yè)VAT代理會(huì)慫恿賣家去注冊(cè)英國公司，然后讓客戶用這個(gè)英國公司進(jìn)產(chǎn)品到英國，還說這樣可以避稅，聽起來好像沒什么不對(duì)，其實(shí)真相呢？下面我們來看一張比較直觀的圖：
從上圖我們可以看到，中國公司（也就是表中的海外公司）是沒有八萬三的VAT免稅額度的，而英國公司，如果公司法人沒有擁有英國居留權(quán)的話，同樣是沒有免稅額度的！??！除非開英國公司有其他用途，否則你去開英國公司根本是浪費(fèi)錢，大家千萬不要被不專業(yè)的代理忽悠，為了所謂的避稅而去開英國公司了，要知道，花了錢開了英國公司了，他們又要你交錢做賬做年報(bào)了，然后又要你交錢注冊(cè)這個(gè)英國公司的VAT和EORI了，這里面不是一般的黑。建議大家還是老老實(shí)實(shí)的，自己的亞馬遜店鋪是什么公司開的，就用對(duì)應(yīng)的公司資料去注冊(cè)VAT吧（可直接用中國公司注冊(cè)VAT），別浪費(fèi)力氣走旁門歪道還專往坑里掉。。。
咳咳，業(yè)界黑幕太多不便在這里多說，我們先重新回到退稅這個(gè)話題上，首先我們先弄清楚VAT到底要交多少，應(yīng)該在什么時(shí)候交？
作為任何個(gè)人和公司在進(jìn)口商品到英國的時(shí)候，海關(guān)會(huì)對(duì)其商品征繳進(jìn)口稅（通常都是物流公司代繳），進(jìn)口稅包括關(guān)稅 (IMPORT DUTY) 和進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計(jì)算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報(bào)貨值 X 產(chǎn)品稅率（這里的稅率是指關(guān)稅稅率，不同產(chǎn)品關(guān)稅稅率不同）
IMPORT VAT = （申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +DUTY）X 20% （這里的20%指的是英國的增值稅率，英國VAT增值稅有三種稅率：20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率/適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)/；5%的低稅率/比如家庭用電或者天然氣等/；0%的稅率/適用于極個(gè)別情況/）
通俗點(diǎn)來說，大家發(fā)貨到英國的時(shí)候，其實(shí)已經(jīng)交了一筆VAT了。
那么第二筆VAT在什么時(shí)候交呢？VAT是按季度申報(bào)的，當(dāng)你到了需要季度申報(bào)的時(shí)候，需要根據(jù)自己的銷售額申報(bào)銷售VAT（Output VAT）,
銷售VAT= 市場銷售價(jià)格 / 6 （上繳的VAT，實(shí)為市場售價(jià)的1/6）
市場銷售價(jià)格（含稅）= 定價(jià)（稅前價(jià)格） X 1.2
那么知道了自己的銷售VAT之后，需要繳納多少VAT呢？這里就關(guān)系到大家之前交的IMPORT VAT了，因?yàn)榧径壬陥?bào)的時(shí)候，你需要繳納的稅實(shí)際上是：銷售VAT-進(jìn)口VAT-在英國當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的其他費(fèi)用（需提供有效發(fā)票）
當(dāng)上面計(jì)算出的結(jié)果是正數(shù)時(shí)，賣家其實(shí)是需要根據(jù)計(jì)算結(jié)果再交一筆稅的，如果是負(fù)數(shù)，那就會(huì)有退稅產(chǎn)生，如果賣家要求，這筆稅通常可以以支票的形式給到賣家，但一般情況都是留在賬號(hào)上用來抵扣下季度的銷售VAT。其實(shí)產(chǎn)生退稅的情況不多，只要賣家銷售情況良好，季度申報(bào)時(shí)通常都是需要再繳稅的，如果產(chǎn)生退稅，說明賣家當(dāng)季度銷售情況不理想，有大量庫存在海外倉，退稅金額大的話，還有可能引起稅局的關(guān)注，稅局有權(quán)去查看你的倉儲(chǔ)情況，所以，大家且退且珍惜。。。
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