英國賣家必看！VAT常見問題匯總
今天已經(jīng)9月6號了，各位賣家小伙伴們是不是很激動啊，旺季來了，VAT還遠嗎？
前幾天給大家講解了自助注冊VAT賬號的操作步驟，大家學(xué)會了如何自助注冊。
但是對注冊完后，如何申報卻不了解，今天小編就來為大家解答下VAT最常遇到的問題。
1、注冊VAT后，銷售額很低，每個季度0申報，會產(chǎn)生什么影響？不交稅會有什么影響？
a.申請VAT后，即便沒有銷售額，也需要每三個月做稅務(wù)申報。
b.沒有銷售額，但是當(dāng)期有進口清關(guān)并產(chǎn)生了進口稅金單，做非零申報是有退稅的。
c.沒有銷售額。當(dāng)期無進口清關(guān)，做零申報。
d.有銷售額，當(dāng)期有進口清關(guān)并產(chǎn)生進口稅金單，做非0申報，進口稅金單可抵扣，進口額>銷售額，有退稅；進口額<銷售額，需補繳抵扣多出的銷售稅。
e.有銷售額，當(dāng)期無進口清關(guān)，或有進口清關(guān)，但無進口稅金單產(chǎn)生，需做0申報，并繳銷售稅。
f.若申報后需要繳納一定稅費，請務(wù)必在申報回執(zhí)下來后7個工作日內(nèi)交稅完畢，若延遲交稅，HMRC會在延遲日起按當(dāng)期稅額的3%每日計算利息，超過30天后HMRC將出示法庭信件，后果嚴重會對該納稅人進行起訴。
2、VAT的申報周期是多長？
商家需要在申報期間滿后一個月內(nèi)，完成申報及繳納稅款。
申報期間說明：第一個申報期，賣家們收到英國VAT號后，第一個申報期會在HMRC信件中說明，賣家們要留意HMRC信件所提到的第一個申報期。
后續(xù)申報期，第一個申報期后，會回復(fù)到正常是申報期，即三個月為一期。由于各位賣家們?nèi)〉肰AT的時間點不一樣，故申報期間也不一樣。
3、每個申報期申報英國VAT，都需要我們準備什么材料？
進項單據(jù)，即進口增值稅納稅文件，C79文件 或 物流公司提供的賬單；銷項單據(jù)，即開具給客人的賬單 或paypal銷售數(shù)據(jù) 或 銀行月度賬單；采購及銷售數(shù)據(jù)，貨品采購單據(jù)；其他費用單據(jù)，即在英國當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的費用單據(jù)。
4、有些賣家會問道，能不能使用其他公司的VAT號？
回答是，最好不要，VAT號碼是唯一的，賣家應(yīng)當(dāng)申請自己的VAT號。萬一你使用的VAT被其他亞馬遜賣家使用過，是會產(chǎn)生關(guān)聯(lián)的。
5、一個VAT填寫多個亞馬遜賬號會引起關(guān)聯(lián)嗎？
會引起關(guān)聯(lián)，使用同一個VAT號填寫多個亞馬遜賬號，會讓亞馬遜認為這些同屬一個VAT號的賣家是屬于同一個公司或個人。
6、如果公司名稱更改，還可以繼續(xù)使用以前注冊的VAT稅號嗎？
如果公司名稱更改但是公司代碼未變，是可以繼續(xù)使用該VAT號的，但是你需要提供新的公司名稱及營業(yè)執(zhí)照通知英國稅務(wù)局對該VAT稅號做公司名稱更改。
如果是新注冊的公司，公司的代碼改變，則需要注冊新的VAT號碼。
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7、使用直郵可以避稅嗎？
根據(jù)歐盟的規(guī)定，貨值低于15英鎊和22歐元的貨物入關(guān)時，免交VAT，并非單筆銷售低于這個金額就免稅，這種銷售方式往往是已經(jīng)網(wǎng)絡(luò)上完成銷售的訂單郵寄并通關(guān)，那么在產(chǎn)品的郵寄標簽上就會不可避免的出現(xiàn)最終客人的地址和聯(lián)絡(luò)方式，當(dāng)海關(guān)抽查貨物時，會根據(jù)這個聯(lián)絡(luò)方式電話給客人確認最終貨值是否真的低于15英鎊，若不是就
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8、VAT和EORI的關(guān)系?
VAT是增值稅號碼，通常入關(guān)需要的是EORI號碼，而如果經(jīng)濟實體已經(jīng)擁有VAT號碼，需要在海關(guān)激活成為EORI號碼，通常為9位增值稅號碼前面加GB，后面加000。EORI號碼也可以在沒有VAT的情況下申請，但是需要跟第一票貨物的信息一起申請，這里強調(diào)，中國的經(jīng)濟實體此路不通。
9、擁有VAT賬號，未進行VAT申報會怎樣？
會對下次入關(guān)形成風(fēng)險，其次看稅局的反應(yīng)速度，嚴重會查封企業(yè)庫存，追究法律責(zé)任。
10、什么規(guī)模的客戶注冊VAT比較合適？
從事跨境電商的賣家，若選擇英國倉儲服務(wù)，無論規(guī)模的大小，都需要考慮英國VAT的影響，都要依法注冊并按時申報。
11、注冊了英國VAT，可以使用其他歐盟國家海外倉和FBA嗎？
英國VAT是可以在其他歐盟國家清關(guān)的。但是前提是貨物必須轉(zhuǎn)到英國的倉儲來銷售。按照歐盟的稅法規(guī)定，貨物倉儲在哪里就要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT,換句話說，如果一家中國公司注冊的英國的VAT號碼，并不能“合法的”使用歐洲其他地區(qū)的海外倉。
12、注冊完英國VAT,是否擁有在英國銀行賬戶？
英國VAT注冊后，申請人會獲得英國VAT證書及英國EORI海關(guān)號信息，英國銀行賬號需要用英國公司身份才能開通，與稅號并不關(guān)聯(lián)。
13、如果不是在英國經(jīng)營業(yè)務(wù)，是否可以完全免稅？
例如。我的產(chǎn)品在英國倉，通過Amazon將其中的15000歐元的產(chǎn)品賣到發(fā)過，這個時候的VAT應(yīng)該如何繳納。
如果產(chǎn)品是在英國發(fā)到法國，賣往法國的銷售也是在英國申報，若賣往法國的銷售額超過遠程銷售的限額，則需要在法國申請稅號，在法國繳稅。
關(guān)于退稅的情況，只要當(dāng)季度稅務(wù)申報的銷項增值稅比進項增值稅少，則為凈退稅的情況；退稅的實現(xiàn)，可申請轉(zhuǎn)回英國的銀行賬號或稅局提供支票。
14、是否應(yīng)當(dāng)補繳在VAT申請之前應(yīng)當(dāng)繳納的VAT？
如果你是一個新賬號，剛開始在亞馬遜銷售，你只需要按照英國稅務(wù)部門的要求申報和繳納即可。
如果你是一個在英國站運營時間比較長的賬號，按照英國稅務(wù)部門的要求，你是需要補繳之前沒有申報而欠下的稅的。
之前有些已經(jīng)申請并綁定VAT賬號的賣家，不規(guī)范的進行了零申報和低申報，按著英國稅務(wù)部門的規(guī)定，一旦被查到是會被追繳之前未繳納的稅款的，還會被處以罰金。
前幾天給大家講解了自助注冊VAT賬號的操作步驟，大家學(xué)會了如何自助注冊。
但是對注冊完后，如何申報卻不了解，今天小編就來為大家解答下VAT最常遇到的問題。
1、注冊VAT后，銷售額很低，每個季度0申報，會產(chǎn)生什么影響？不交稅會有什么影響？
a.申請VAT后，即便沒有銷售額，也需要每三個月做稅務(wù)申報。
b.沒有銷售額，但是當(dāng)期有進口清關(guān)并產(chǎn)生了進口稅金單，做非零申報是有退稅的。
c.沒有銷售額。當(dāng)期無進口清關(guān)，做零申報。
d.有銷售額，當(dāng)期有進口清關(guān)并產(chǎn)生進口稅金單，做非0申報，進口稅金單可抵扣，進口額>銷售額，有退稅；進口額<銷售額，需補繳抵扣多出的銷售稅。
e.有銷售額，當(dāng)期無進口清關(guān)，或有進口清關(guān)，但無進口稅金單產(chǎn)生，需做0申報，并繳銷售稅。
f.若申報后需要繳納一定稅費，請務(wù)必在申報回執(zhí)下來后7個工作日內(nèi)交稅完畢，若延遲交稅，HMRC會在延遲日起按當(dāng)期稅額的3%每日計算利息，超過30天后HMRC將出示法庭信件，后果嚴重會對該納稅人進行起訴。
2、VAT的申報周期是多長？
商家需要在申報期間滿后一個月內(nèi)，完成申報及繳納稅款。
申報期間說明：第一個申報期，賣家們收到英國VAT號后，第一個申報期會在HMRC信件中說明，賣家們要留意HMRC信件所提到的第一個申報期。
后續(xù)申報期，第一個申報期后，會回復(fù)到正常是申報期，即三個月為一期。由于各位賣家們?nèi)〉肰AT的時間點不一樣，故申報期間也不一樣。
3、每個申報期申報英國VAT，都需要我們準備什么材料？
進項單據(jù)，即進口增值稅納稅文件，C79文件 或 物流公司提供的賬單；銷項單據(jù)，即開具給客人的賬單 或paypal銷售數(shù)據(jù) 或 銀行月度賬單；采購及銷售數(shù)據(jù)，貨品采購單據(jù)；其他費用單據(jù)，即在英國當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的費用單據(jù)。
4、有些賣家會問道，能不能使用其他公司的VAT號？
回答是，最好不要，VAT號碼是唯一的，賣家應(yīng)當(dāng)申請自己的VAT號。萬一你使用的VAT被其他亞馬遜賣家使用過，是會產(chǎn)生關(guān)聯(lián)的。
5、一個VAT填寫多個亞馬遜賬號會引起關(guān)聯(lián)嗎？
會引起關(guān)聯(lián)，使用同一個VAT號填寫多個亞馬遜賬號，會讓亞馬遜認為這些同屬一個VAT號的賣家是屬于同一個公司或個人。
6、如果公司名稱更改，還可以繼續(xù)使用以前注冊的VAT稅號嗎？
如果公司名稱更改但是公司代碼未變，是可以繼續(xù)使用該VAT號的，但是你需要提供新的公司名稱及營業(yè)執(zhí)照通知英國稅務(wù)局對該VAT稅號做公司名稱更改。
如果是新注冊的公司，公司的代碼改變，則需要注冊新的VAT號碼。
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7、使用直郵可以避稅嗎？
根據(jù)歐盟的規(guī)定，貨值低于15英鎊和22歐元的貨物入關(guān)時，免交VAT，并非單筆銷售低于這個金額就免稅，這種銷售方式往往是已經(jīng)網(wǎng)絡(luò)上完成銷售的訂單郵寄并通關(guān)，那么在產(chǎn)品的郵寄標簽上就會不可避免的出現(xiàn)最終客人的地址和聯(lián)絡(luò)方式，當(dāng)海關(guān)抽查貨物時，會根據(jù)這個聯(lián)絡(luò)方式電話給客人確認最終貨值是否真的低于15英鎊，若不是就
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8、VAT和EORI的關(guān)系?
VAT是增值稅號碼，通常入關(guān)需要的是EORI號碼，而如果經(jīng)濟實體已經(jīng)擁有VAT號碼，需要在海關(guān)激活成為EORI號碼，通常為9位增值稅號碼前面加GB，后面加000。EORI號碼也可以在沒有VAT的情況下申請，但是需要跟第一票貨物的信息一起申請，這里強調(diào)，中國的經(jīng)濟實體此路不通。
9、擁有VAT賬號，未進行VAT申報會怎樣？
會對下次入關(guān)形成風(fēng)險，其次看稅局的反應(yīng)速度，嚴重會查封企業(yè)庫存，追究法律責(zé)任。
10、什么規(guī)模的客戶注冊VAT比較合適？
從事跨境電商的賣家，若選擇英國倉儲服務(wù)，無論規(guī)模的大小，都需要考慮英國VAT的影響，都要依法注冊并按時申報。
11、注冊了英國VAT，可以使用其他歐盟國家海外倉和FBA嗎？
英國VAT是可以在其他歐盟國家清關(guān)的。但是前提是貨物必須轉(zhuǎn)到英國的倉儲來銷售。按照歐盟的稅法規(guī)定，貨物倉儲在哪里就要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT,換句話說，如果一家中國公司注冊的英國的VAT號碼，并不能“合法的”使用歐洲其他地區(qū)的海外倉。
12、注冊完英國VAT,是否擁有在英國銀行賬戶？
英國VAT注冊后，申請人會獲得英國VAT證書及英國EORI海關(guān)號信息，英國銀行賬號需要用英國公司身份才能開通，與稅號并不關(guān)聯(lián)。
13、如果不是在英國經(jīng)營業(yè)務(wù)，是否可以完全免稅？
例如。我的產(chǎn)品在英國倉，通過Amazon將其中的15000歐元的產(chǎn)品賣到發(fā)過，這個時候的VAT應(yīng)該如何繳納。
如果產(chǎn)品是在英國發(fā)到法國，賣往法國的銷售也是在英國申報，若賣往法國的銷售額超過遠程銷售的限額，則需要在法國申請稅號，在法國繳稅。
關(guān)于退稅的情況，只要當(dāng)季度稅務(wù)申報的銷項增值稅比進項增值稅少，則為凈退稅的情況；退稅的實現(xiàn)，可申請轉(zhuǎn)回英國的銀行賬號或稅局提供支票。
14、是否應(yīng)當(dāng)補繳在VAT申請之前應(yīng)當(dāng)繳納的VAT？
如果你是一個新賬號，剛開始在亞馬遜銷售，你只需要按照英國稅務(wù)部門的要求申報和繳納即可。
如果你是一個在英國站運營時間比較長的賬號，按照英國稅務(wù)部門的要求，你是需要補繳之前沒有申報而欠下的稅的。
之前有些已經(jīng)申請并綁定VAT賬號的賣家，不規(guī)范的進行了零申報和低申報，按著英國稅務(wù)部門的規(guī)定，一旦被查到是會被追繳之前未繳納的稅款的，還會被處以罰金。
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